文档介绍：1
日常报销管理办法
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目录
术语词典 3
职责库 5
引用文件 5
第一章 总则 6
第二章 管理内容 6
第三章 罚则 7
第四章 附则 8
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术语词典
术语
定义
原始凭证
是在业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据，是明确经济责任、进行会计核算的原始资料和重要依据。
经办人
部门中业务的具体办理人。
证明验收人
证明或验收经办人工作事项内容并对其进行确认审核的人。
归口费用
需业务归口部门审批管理的费用。
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职责库
单位层级
部门/机构
职责
5
引用文件
引用文件名称
编号/文号
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第一章 总则
第一条 为加强XXXX有限公司日常报销管理，规范日常报销流程，推进厉行节约反对奢侈浪费，结合子公司实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司本部及各分公司。
第二章 管理内容
第一节 管理范围
第一条 日常报销主要包括日常费用、专项费用和资本性支出。
第二条 日常费用是指为保证公司日常管理和经营活动所发生的各项费用，包括办公费、差旅费、业务招待费、会议费、工资、福利费、工会经费、职工教育经费、住房公积金、社会保险费、折旧费、劳动保护费、营销费、运输费、水电费、租赁费、保险费、物业管理费、广告费、出国经费、信息系统维护费、党组织工作经费以及其他费用等。
第三条 专项费用是指为某一目标或完成某些特定工作任务而安排的、具有专门用途的费用。主要包括战略研究、课题研究、软课题研究等。
第四条 资本性支出是指购置、建造固定资产的支出，具体包括：购置固定资产、无形资产等项目支出。
第二节 基本要求
第一条 部门经办人、证明（验收）人、部门负责人对本部门业务及报销单据真实、合法、完整性负责。经办人提交的报销发票应符合国家有关发票管理规定，严禁以虚假发票、过期发票、白条作为报销凭据。
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第二条 经办人应在费用发生时取得真实合法的原始凭证，并于业务完成后5个工作日内及时办理报销手续。原则上不允许跨年度报销费用。原始凭证管理具体要求见（附录A）。
第三条 公司本部各项报销业务必须通过报账平台进行报销支付。
第四条 经办人办理报销时，应按照要求填写报账内容，一事一报，并粘附支撑费用支出真实性、合理性的相关材料，包括验收证明、支出说明、发票、签报、通知等扫描上传报账系统。纸质原始凭证按要求粘贴平整后与报账系统流程同步传递至计划与财务部，计划与财务部在收到系统单据和纸质原始凭证后方能办理报销业务。
单据要按费用类别分类粘贴，粘贴要排列整齐，从上往下，从左往右粘贴，较长发票应逐张折叠平整，单据张数一目了然。报账事由填写需详细、准确。
费用支出实行全面预算管理，并严格按照批准预算执行。未安排预算、超出预算或规定标准部分的费用原则上不予报销。
第六条 资金支付业务审批权限按照资金管理办法的有关规定执行。
第三节 主要费用报销标准及要求详见(附录B)
第三章 罚则
第一条 违反日常报销管理制度的一般行为包括： 未按照规定取得合法有效业务票据的；未按照规定提供相关证明文件的；未按照规定履行审批程序的；未按照规定填写员工费用报销单的（有涂改痕迹、出现错别字、大小写不符、金额填写错误等）；未按照规定、粘贴报销单据的。对有上述行为的报销人，计划与财务部不予办理报销，退回报销单据。
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第二条 严重违反费用报销管理制度，并存在欺诈、舞弊的行为包括：虚构业务进行报销；私自涂改原始票据或报销审批单金额；为规避审批限额，将一次业务分多次报销；对存在上述行为的报销人，财务部不予办理报销。情节严重，已经造成严重后果的个人，按照公司《员工处分规定》等规章制度执行处分，并由公司制度管理部门进行通报。
第四章 附则
第一条 本规定由XXXX有限公司计划与计划与财务部负责解释。
第二条 本规定自印发之日起执行。原相关制度同时废止。
附录A:原始凭证管理要求
附录B:主要费用报销标准及要求
附录C:办公物品购置申请单
附录D:员工出差交通、住宿标准表
附录E:业务接待费标准
附录F:接待审批单
附录G:接待清单
附录H:会议申请表
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附录I:会