文档介绍：时间：2021年11月15日
学海无涯
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银行内控合规管理制度
银行内部控制与合规管理
银行内控合规管理制度第一篇
内控提升品质，合规创造价值
随着我国银行经营环境的不断变化和银行间竞争的日益激烈，会计风险问题
受到银行业内高度重视。要夯实银行经营活动安全运营，就必须加强银行会计系
统的风险防范，其中，备受关注的就是如何健全完善银行的内控制度和更好地实
施银行合规管理。只有不断探索如何提升内部控制水平，切实做好各项合规管理
工作，才能为银行各项业务安全、稳健持续发展提供有力的保障。
在我刚进入工行的时候，对于如何健全完善银行的内控制度和更好地实施银
行合规管理这一问题，可以说只是一知半解。但是，在这几个月的学****工作工程
中，我开始对其慢慢了解，在知识层面以及实际操作都有了自己的一些想法，虽
然可能还是比较浮于层面，不过我还是想根据自己这段时间的工作经验，对于如
何健全完善银行的内控制度和更好地实施银行合规管理这一话题提出自己的一
些小小的建议，希望能为促进我行稳健持续发展提供自己的一份力量。
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首先，在含义上，我们要对其有一定的认识。银行内部控制是指商业银行为
实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、
事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。银行合规管理是指一个独立的机
制，负责识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。合规风险包括因
未遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准（合称“法律、准则和
标准”）导致受到法律和监管条例制裁、财务或声誉损失的风险。在字面含义上，
我们就可以发现，其实内控跟合规是相辅相成，密不可分的。
随着金融改革的不断深入和科技的进步,银行业务日趋现代化、多样化、复杂
化。近年来,由银行内部引发的案件屡见不鲜，从案件的发生过程看，在内控制
度执行过程中存在着诸多问题和漏洞。由此，加强银行业内部控制制度建设又被
提到新的高度。面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何建立起一套行之有
效的内部控制系统，并在实际工作中加以应用，成为了我行所要面临的一个重要
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课题。要想加强我行的内部控制制度，就需要从以下几个反面着手：
，创造良好的内控环境。银行业应注重宏观金融背
景之下，如何提升自身的风险管理能力的问题，创造良好的内控环境。根据《公
司法》、《中华人民共和国商业银行法》的要求，实行董事会领导下的行长负责制，
保证董事会是全行最高权力机构，切实发挥董事会在银行发展方向、重大业务决
策和宏观管理方面的职能作用。在此基础上，改革商业银行现行的内部稽核体制，
实行对总行法人负责的内部稽核制度，加强总行对稽核工作的垂直领导。
，实现岗位间的监督制约。一是按照责任分离、
相互制约的原则建立会计岗位责任制，坚持现金、有价单证保管与账务记录相分
离，重要空白凭证保管与使用相分离，账务收支审批与会计核算相分离，呆账准
备金的确认与销核相分离，账务处理与后续稽核相分离的准则，按照会计制度、
业务性质和合理负担的要求设置记账、复核、事后监督等岗位，明确每个岗位的
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职责和权限，并相互制衡。严禁会计人员一人从事两个以上重要岗位的工作和越
岗越权处理业务。二是按照每一项业务至少必须有两个岗位或两人以上参与记
录、核算和管理的要求，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分，按各自的
工作性质、权限承担相应的工作责任；三是加强业务操作的事后检查，每项业务
要求有一名业务主管或专门岗位对该项业务处理的整个流程进行综合把关和全
过程的检查，确保各岗位按职责要求正确处理同一业务，发现问题，及时纠正。
中国工商银行作为中国规模最大的商业银行，在加强内部控制体系建设方面，独
具特色，它较早设立了专职的内控管理部门。目前，总行、一级分行及二级分行
三个层次均设立了内控合规部门，承担内部控制牵头、合规管理、操作风险管理、
反洗钱管理和监督检查等职能。同时，在各级分行建立了内控管理委员会，负责
统筹部署本行内控体系建设工作。
，保证资产运用的安全性和盈利性。一方面要解决
好银行内部审批程序和分段授权问题，防止分支机构权力过大，资产风险不易控
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制。另一方