文档介绍：企业财务管理制度
企业财务管理制度
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1、 总则
为加强财务管理工作， 充分发挥财务管理在公司经营
管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规及
财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
本制度是规范公司的会计核算程序和财务管理工作
的约束性制度，公司及全资下属公司、企业（含 51% 股权的
全资、内联企业）办理财务事务时，必须遵守本制度。
2、 财务管理组织机构
公司及下属独立核算的公司、 企业设置独立的财务机构。
非独立核算的单位配备专职财务人员。
公司总部设总会计师、下属独立核算的公司、企业设
财务主管，根据业务工作需要配备必要的会计人员。
公司总会计师在财务管理工作上的主要职责：
编制和执行核算、财务收支计划、信贷计划，拟订资
金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
进行成本费用预测、控制、核算、分析和考核，督促
本公司及下属各公司、企业有关部门降低消耗、节约费用、
提高经济效益。
建立、健全经济核算制度及内部财务管理制度，利用
财务资料进行经济活动分析。
承办总公司主要领导人交办的其他工作。
对公司及下属各公司、企业财务机构的设置和会计人
员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计
人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。
协助公司主要领导对公司的生产经营、基本建设投资等重大问题作出决策；参与新产品开发、技术改造、科技研究、商品（劳务）价格和工资资金等方案的制定；参与重大
经济合同和经济协议的研究、审查。
公司财务主管在财务管理工作上的职责；
主持公司财务部的工作，领导财务人员完成各项财务
会计工作， 协助总会计对财务人员培训， 提高财务队伍素质；提请聘任或解聘财务人员。
严格组织实施公司内部财务管理办法及内控制度。
协助总会计制订财务预算，负责预算方案的实施。
对公司各经营部门下达并落实预算考核指标 （现金流量、费用、利润等） ；定期检查各部门、公司财务预算执行
的情况和各项财务考核指标的完成情况，研究解决执行中存在的问题。
协助总会计参与公司发展新项目、 重大投资、 重要经
济合同的可行性研究，并提供财务意见。
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负责组织清产核资；组织编制财务会计报表；审查、
签署财务和税务报表。
贯彻国家有关财税政策和规定， 坚持原则，增收节支，
提高经济效益。
管好、用好资金；监督、检查资金使用、费用开支及
财产管理。
协调各公司、各部门与财务部门的关系。
负责与银行、税务、审计等部门保持良好的工作沟
通。
定期向上级领导汇报工作。
公司财务机构、财务人员的主要职责：
根据《企业会计制度》 结合公司的具体情况编写适用
于本公司的《会计核算科目体系》 ，对每一个会计科目（含
2— 3 级）进行详细划分， 明确规定发生的每一经济事项的会
计核算科目。
负责具体制订公司内部财务管理办法，组织公司的财
务管理工作。
具体负责整个公司的财务体系的建立和财务管理的正
常开展。
如实反映公司的财务状况和经营成果， 监督财务收支，
依法计缴税金。
参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工
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作中出现的问题；搜集公司经营活动情况、资金动态、营业
收入和费用开支的资料并进行分析，提出建议，定期向公司
领导报告。
对公司的经济效益进行分析，为决策机构提供综合性
的财务分析报告。
财务机构和财务人员按规定对本单位的经济活动实行
财务会计监督，监督的主要内容有：
对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向其直接
上级报告；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，