文档介绍：Ting Bao was revised on January 6, 20021
财务制度公司投资管理规定
第一章总则
第一条为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营的安全性和收益性，根据外部规范与公司具体情况，特制订本制度。第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的投资行为。第三条本制度所指投资分对外投资和对内投资两部分。 1．对外投资指将货币资金以及经济资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物以及专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。2．对内投资指利用自有资金或从银行贷款进行基本建设、技术更新改造以及购买和建造大型机器、设备等投资活动。第四条投资目的 1．充分有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益，确保资产保值增值。2．改善装备水平，增强市场竞争能力，扩大经营规模，培育新的经济增长点。第五条投资原则1．遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；2．符合公司的发展战略；3．规模适度，量力而行，不能影响自身主营业务的发展。
第二章对外投资
第六条对外投资按投资期限可分为短期投资和长期投资。1．短期投资包括购买股票、企业债券、金融债券或自库券以及特种国债等。2．长期投资包括： (1)出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作制法人实体；(2)与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目；(3)以参股的形式参与其他法人实体的生产经营。第七条投资业务的职务分离1．投资计划编制人员与审批人员分离。2．负责证券购人与出售的业务人员与会计记录人员分离。3．证券保管人员与会计记录人员分离。4．参与投资交易活动的人员与负责有价证券盘点工作的人员分离。5．负责利息或股利计算及会计记录的人员与支付利息或股利的人员分离，并尽可能由独立的金融机构代理支付。第八条公司短期投资程序 1．公司财务部应根据公司资金盈余情况编报资金状况表。2．证券资金部分分析人员根据证券市场上各种证券的情况和其他投资对象的盈利能力编报短期投资计划。3．公司的财务部经理、财务总监和董事会按短期投资规模大小和投资重要性，分别依照各自的职权审批该项投资计划。第九条公司财务部按照短期证券类别、数量、单价、应计利息以及购进日期等项目及时登记该项投资。第十条公司应建立严格的证券保管制度，至少由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触有价证券，证券的存人和取出须详细记录在证券登记簿内，并由在场的经手人员签名。第十一条公司购人的短期有价证券须在购入当日记入公司名下。第十二条有价证券的盘点工作应由公司财务部和证券资金部负责组织实施o1．证券保管员和会计人员应在每月终了时进行月终盘点，并完成下列程序； (1)盘点前必须将截止当月最后一天的证券登记入账并结出结存额；(2)实地清点实物，核对卡片； (3)月终编制“有价证券盘点表。2．财务部根据“有价证券盘点表”，认为必要时，可以抽样核对，复核盘点表。3．年终时，根据公司盘点指令。，组织人员，全面清点，编制“有价证券盘点表”，并由公司财务部负责人(或聘请注册会计师)参加监盘。第十三条公司财务部应对每一种证券设立明细账加以反映，每月还应编制证券投资和盈亏报表，’对于债券应编制折、溢价摊销表。第十四条