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银行出纳管理制度
一、规范要求
1、出纳业务是银行业务的重要组成部分，各单位应加强对出纳工作的领导，选配忠实可靠，责任心强的业务人员担任出纳工作。加强出纳队伍建设，不断提高出纳人员政治，业务素质。
2、出纳工作的主要任务和基本原则。
3、出纳工作的主要任务。
4、贯彻执行国家的金融法令和有关法规制度，进行柜面监督。
5、办理现金收付、整点、保管、兑换和调运业务，作好现金回笼和供应工作。
6、办理人民币的兑换和挑残业务，调剂市场券别比例。
7、宣传爱护人民币，负责反假、反破坏人民币工作和票样管理工作。
8、出纳工作必须坚持原则。
9、双人临柜（实行柜员制的支行可单人临柜）、双人管库、双人守库、双人押运。
10、账实分管、交接清楚、责任分明。
11、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。手续严密，数字准确。
12、严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，坚持查库制度，。做到账实相符。
13、维护国家利益和银行信誉，坚持服务与监督并重。
14、柜面业务（现金收付、整点、票币兑换）。
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15、现金收款业务基本规定。
16、收入现金必须先收款，后记账。中午碰库，日清日结。
17、收入现金必须根据规定的凭证办理，当面清点，一笔一清，不得几笔款项混收或相互调换券别，坚持换人复点。
18、清点现金，按照“三先三后”程序操作，即先点大数。，后点细数，先点主币，后点辅币，先点大额票币时，后点小额票币。现金必须复点，用点钞机清点必须翻面掉头复点。
19、清点票币时要看清票面，按规定随时挑剔残币，注意发现***，兑换的损伤币应在一笔款项收妥后，再与内总券别调换，并单独放置。
20、坚持“有疑必复”制度，收款时遇到疑点，一定要重新操作，做到有疑必复，复准为止。
21、实行上门收款必须与客户签订上门收款协议，明确银企双方责任，并由客户提供安全的营业场所。
22、上门收款必须贯彻双人会同制度，并与客户办理交接。双方签章。
23、上门收款要配备车辆接送，根据《哈尔滨银行安全保卫条例》做好安全保卫工作。上门收款过程中，两个收款员中途不得同时离开收款场所，坚持款在人在。
24、收入的现金、封包需双人装箱、加锁，回行后及时移交清点。
25、付款业务基本规定。
26、每日营业开始，领取的备付金按券别定位归档，尾箱内的现金应重新清点核对，无误后方能对外支付。
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27、付出现金，应根据会计部门记账签章的“现金支票”及银行规定的经记账签章的其他专用凭证办理。
28、审查由内部传递的付款凭证的有效性（是否为本行凭证）：是否折有核印；是否超过有效期；金额大小写的是否齐全；有无涂改现象。发现不符合规定的凭证，不得向提款人提问，也不得改写，应将凭证退回会计部门，并指明错误误原因。
29、付出现金必须坚持“先记账后付款”的原则一笔一清，当面清点。
30、对外付款时必须坚持“三核对”原则，即叫单位或取款人名，收回对号单，回答取款金额，核对无误后方可付款。
31、配款时，需要拆捆付整把的，应先卡把后拆捆，拆捆后应先验看小把券别是否一致，一捆未付完应保留封签。拆把零张时，必须先点是一百张无误后，方能拆把零付。
32、票币兑换业务。
33、票币兑换包括残缺污损人民币的兑换和人民币主辅币兑换。残缺污损人民币按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》的标准兑换。
34、办理人民币存取款业务的营业机构应无偿为公众兑换残缺、污损人民币，券别调剂，不得拒绝兑换。办理票币兑换业务，应在窗口设置标点。兑换业务量大的行，可单独设置票币兑换专，不单设兑换专柜的，出纳窗口人员兼办。
35、办理兑换业务须先兑入，后兑出。半额残损人民币兑换应当面在残损币上加盖
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“全额”、“半额”戳记。
36、兑入的现金在兑换人离柜前不得与其他款项混淆。
37、凡兑换收回的损伤券，均不得再流通使用，按券别， 版别整理成把上缴。
38、残缺污损人民币的兑换工作政策性强，涉及面广，应按照人民银行残损人民币兑换标准办理，办求做到“两防”：一防标准卡得过死，不兼顾群众利益，二防尺度放的过宽，给不法分子留下可乘之机、给银行造成损失。
39、残损污损人民币的兑换标准。
40、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，共图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币、金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
41、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一