文档介绍：风险评估报告
单位领导：
依照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实行办法》关于规定，咱们组织开展了对单位各部门风险评估活动，现将成果报告如下：
一、风险评估活动组织状况
（一）工作机制
本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组领导下，由财务科详细组织实行。为完毕工作，经单位领导批准，财务科从办公室、人事科、监察室抽调有关工作人员构成内部控制风险评估小组，专门从事本次风险评估活动。
（二）风险评估范畴
1、本次风险评估所涉及业务范畴分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险重要涉及如下三个方面：
组织架构风险：单位内部机构设立不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等状况导致风险；
经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致风险；
人力资源风险：单位岗位职责不明确、核心岗位胜任能力局限性等导致风险。
②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面风险重要涉及预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其她风险。
2、本次风险评估所涉及部门范畴
主责部门：内部控制工作领导小组。
配合部门：财务科、办公室、人事科、监察室等有关部门。
（三）风险评估程序和办法
1、风险评估程序
本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作筹划，明确风险评估目的和任务；另一方面组织召开了由各科室负责人参加动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，规定各科室先进行自查，查找风险点，研究整治办法，向风险评估小组报告自查状况；再次，风险评估领导小组依照各科室自查状况，选取核心科室和自查风险点少科室进行重点检查，对其她科室也进行了迅速检查；最后，依照各科室自查状况和现场检查工作底稿和收集到资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
2、风险评估办法
本次风险评估活动，采用了风险清单法、文献审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等办法以辨认风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
（四）收集资料和证据等状况
支持本风险评估报告重要有风险评估工作底稿，有关文献、会计凭证、账本复印件，以及各
科室自查状况等。
二、风险评估活动发现风险因素
（一）单位层面风险因素
单位某些内控核心岗位工作人员没有定期轮岗（风险点A1）。
（二）业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，也许导致预算权威性局限性，执行力不够（风险点B1）；
2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理规定（风险点B2）；
3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度规定（风险点B3）；
4、单位在某些资产采购时未严格按规定填写政府采购筹划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度（风险点B4）；
5、单位未按规定定期对货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度（风险点B5）。
三、风险分析
1、单位总体风险水平
依照风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，（风险最高100分），属于偏低水平。
项目
单位
层面
业务层面
预算
业务
收