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第二章 现金流量构成与资金等值计算
某工厂计划在2年之后投资建一车间，需金额P；从第3年末期的5年中，每年可获利A，年利率为10％，试绘制现金流量图。
答：该投资方案的现金流量图如图1所示。
A
A
A
A
A
p
i=10%
0
1
2
3
4
5
6
7
图1 现金流量图
有一笔50000元的借款，借期3年，按每年8％的单利率计算，试求到期应归还的本和利。
答：用单利法计算，根据公式，
有：
即：到期应归还的本利和为62000元。
在****题2中，若年利率仍为8％，按复利计息，则到期应归还的本利和是多少？
答：用复利法计算，
根据公式有：
即：。
现在把500元存入银行，银行年利率为4％，计算3年后该笔资金的实际价值。
答：已知P=500，i=4%，n=3，求F。
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由公式得：
即：500元资金在年利率为4％时，，。
甲公司向乙公司借款100万元，借期2年，年利20％，到期一次还清，计复利，问到期甲公司向乙公司偿还本利和多少?
答：已知
由公式得：（万元）
即：到期甲公司向乙公司偿还本利和为144万元。
某建筑公司进行技术改造，1998年初贷款100万元，1999年初贷款200万元，年利率8％，2001年末一次偿还，问共还款多少元？
答：先画现金流量图，见图2所示。
图2 现金流量图
F=?
100万元
i=8%
0
1
2
3
4
200万元
则：
即，。
假使你希望第4年末得到800元的存款利息，银行每年按5％利率付息，现在你应当存入多少本金？
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答：
即：。
某青年2年后需要资金5万元（2年后一次支付），现在存入多少钱（银行的年利率为10％）？
答：
即：。
某公司对收益率为15％的项目进行投资，希望8年后能得到1000万元，计算现在需要投资多少？
答：先画现金流量图，如图3所示：
F=1000万元
P=?
0
1
2
3
4
5
6
7
8
图3 现金流量图
i=15%
P=F(1+i)-n=1000*（1+15%）-8= （万元）
即，。
某夫妇每月存入银行20元，月利率为8％，求一年期本利和多少？
答：已知A=20元，i=8%，n=12
（元）
即，。
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某人某月抽烟30包，以买低档烟计需30元/月，一年为360元计，问35年后该烟民总计用于抽烟的钱是多少？（设i=9%）
答：已知A=360元，i=9％，n=35
（元）
即，。
某公路工程总投资10亿元，5年建成，每年末投资2亿元，年利率为7％，求5年末的实际累计总投资额。
答：已知A=2，i=7％，n=5，求F。
此项目资金现金流量图见图4。第5年虚线表示需要收入多少才能与总投资相持平。
F？
2
0
1
2
3
4
5
图4 资金现金流量图
（亿元）
此题表示若全部资金是贷款得来，。
若要在8年以后得到包括利息在内的300万元的资金，利率为8％的情况下，每年应投入（或存储）的基金为多少？
答：已知F=300，i=8％，n=8，求A=?。
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则（万元）
即，。
某公司计划在第5年末购置一套40万元的检测设备，拟在这5年内的年末等额存入一笔资金到银行作为专用资金，银行存款年利率为10％，按复利计算，求每年等额存入的资金应不少于多少万元？
答：已知F=40，