文档介绍：{企业管理制度}山谷蓝财
务管理制度
山谷蓝/泰科曼公司财务管理制度
北大纵横管理咨询公司
2002年11月
目 录
第一章 财务部门职责..............................................................................................................2
第二章 财务预算管理制度......................................................................................................3
第三章 现金管理制度............................................................................................................26
第四章 银行存款管理制度....................................................................................................28
第五章 资金管理制度............................................................................................................29
第六章 款项借支管理规定....................................................................................................35
第七章 费用管理制度............................................................................................................37
第八章 差旅费管理办法........................................................................................................40
第九章 应收账款管理办法..................................................................................................44
第十章 山谷蓝/泰科曼公司财务报告与分析制度...........................................................47
第十一章 会计档案管理制度..............................................................................................49
第 一 章 财 务 部 门 职 责
1. 会计核算：负责公司各项资产、负债、收入、成本、费用等事项的核算工作，记录各种
会计凭证、账簿，并编制各种会计报表。
2. 预算管理：组织编制公司财务预算，编制并执行预算管理制度，分解各项预算指标，并
统一汇总平衡，监督各项预算的执行情况，并作出分析。
3. 资金管理：筹措资金，合理使用资金，管理财务收支。
4. 财务分析与管理：负责对公司的财务事项作出分析与说明，为公司对重大业务、财务事
项的决策提供管理建议。
5. 税务管理：熟悉国家税收政策，负责公司税收策划和执行。
第 二 章 财 务 预 算 管 理 制 度
第一条 为加强山谷蓝/泰科曼公司预算管理，保证公司经营目标的落实和成本费用的控
制，以“开源节流、精简节约”为原则，特制定本制度。
第二条 财务预算管理制度主要包括财务预算编制、内容与方法、审批、控制与反馈。
第三条 财务预算管理制度适用于山谷蓝/泰科曼公司各部门（包括总部各部门及各地办
事处）。
第四条 财务预算的管理体制和组织体系
1、各地区办事处和公司各部门须严格遵守预算管理制度，将预算管理制度作为控制日
常活动和财务管理的依