文档介绍：浅议加强廉洁风险的防控
浅议加强廉洁风险的防控
【摘要】党的十八大精神以及国资委《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》，要求中央企业的廉洁风险防控工作要规范化、制度化、科学化推进，进一步深化惩治和预防***体系建设。随着全面风险管理体系的建立和内部控制机制的完善，内部控制体系应该在防范企业廉洁风险方面发挥作用。
【关键词】内部控制廉洁风险防控风险评估规范责任落实监督评价
内部控制应该识别并避免风险的发生，而廉洁风险就属于其中一种。在目前党中央和各级政府推进反腐倡廉的大环境下，企业应该以制约和监督权力运行为核心，以全面风险管理和内部控制制度为依托, 以加强制度建设、优化流程设计为重点，不断提高企业防腐能力，提升管理水平。
一、工作目标
针对违纪违法问题易发多发的重点领域、重点岗位和关键环节开展廉洁风险防控，落实防控措施，并与企业管理制度相衔接。具体目标分为三个层面：（1）企业层面一一规范治理结构，完善管理制度，进行合理授权；（2）流程层面一一对重点流程及特殊业务集中管控；（3）岗位层面落实防控措施和责任。
二、工作方法
结合全面风险管理和建立内控体系工作经验，可以从风险评估、制定规范、责任落实、监督评价四个步骤，建立PDCAI作循环，根据市场环境、业务发展、信息技术等客观因素的不断变化，制定并完善廉洁风险防控机制。
风险评估。通过监事会监督、内外部审计、专项检查、信访举报、问卷调研、梳理倾向性问题等方式，全面收集廉洁风险信息；梳理现有业务流程，确定关键控制点和敏感岗位，分析可能存在的廉洁风险以及风险程度。
廉洁风险主要存在与资金和货物有关的业务环节，因此可以将权力运行是否规范、受控作为判断标准，重点查找权力行使、制度机制、信息系统、思想道德等方面存在的廉洁风险。
制定规范。对梳理出来的廉洁风险，判断现有内控措施能否有效防控，包括经营管理的各项操作流程是否建立健全；流程设计合理、步骤齐全、次序得当、界限明确、过程受控；是否运用信息化技术，把重要监管流程、关键控制环节嵌入信息系统，实现在线运行和监控。在上述工作基础上建立或完善预警应对措施，并落实到企业内控制度。
责任落实。通过明确岗位职责、完善业务流程或改进信息系统控制，将廉洁风险防控措施落实到岗位责任，制定岗位操作规程，指导员工正确地做事，特别需要关注：重要职能的配置是否合理并且相互制约；重要岗位是否落实不相容业务分离规定；授权事项的范围、事项、条件和期限是否合理清晰；授权结果的监督是否有有效的程序作保障等。
此外，还可以利用信息化手段，实现岗位操作规程的定制化、可视化，提高员工掌握本岗位相关规范要求的便捷性，提高知晓度和理解度。
监督评价。建立监督评价机制，实现廉洁风险防控的闭环管理。一方面通过信息系统管控，实现“四个所有”，即“所有交易在系统中体现，所有权力在系统中运行，所有资源在系统中受控，所有信息在系统中留下痕迹”，利用科技手段构筑廉洁风险防线；另一方面通过内部控制自我评价、内部审计、外部审计等方式，检验廉洁风险防控措施的可操作性和有效性，对发现的控制缺陷及时整改，并补充完善廉洁风险防控体系。
、输出成果
廉洁风险主要存在于与人、财、物管理有关的业务环节和工作岗位，经过