文档介绍：相关晋州市华油天然气经营管理情况审计汇报
依据华油天然气股份审计工作安排 ,审计部组成审计小组，于10月20日起，对晋州市华油天然气至9月经营管理情况进行了就地审计，现将审计情况汇报以下：
企业概况
（一）基础情况
晋州市华油天然气（以下简称“企业”）是由河北华油天然气有限责任企业和晋州市宝集门经贸共同出资于9月23日成立有限责任企业，企业法定代表人为曹军科，，其中河北华油天然气有限责任企业持股55%，晋州市宝集门经贸持股45%。，经营范围为管道燃气（压缩天然气）、燃气汽车加气站（压缩天然气）（燃气资质证使用期至12月31日；危险化学品经营许可证使用期至5月26日）；城镇燃气管道及长输管道技术开发；天然气技术咨询和服务。
河北华油天然气有限责任企业于1月1日将其持有股权转让给华气清洁能源投资。，占注册资本55%，，占注册资本45%。
（二）组织机构及人员情况
企业领导班子设置总经理1人、副总经理2人、财务总监1人、技术总监1人，总经理助理1人；下设5个部门，分别是工程项目部、安全生产部、市场开发部、综合管理部和财务资产部；企业现在拥有3座加气子站、1座门站、1座减压站、1座CNG供气站及街区管网
。
截至9月底，企业共有职员37人。
二、审计情况
审计组在进驻审计现场前，经过查看企业财务汇报、会计账簿等资料对企业进行了初步了解和分析，针对企业经营项目多、固定资产和在建工程金额大、租赁费和人员费用占比突出、往来单位较多等情况，将协议管理、经营情况、单位往来和资金收支等列为审计关键。现场审计中，实施了分析性复核、检验、监盘、访谈等审计程序，对计划审计范围进行了查证，并就审计中发觉问题和企业相关人员进行了充足沟通。
此次审计标准为国家相关法律法规、企业会计准则、中石油股份企业会计手册、华油天然气股份相关文件制度和企业相关内控制度。
（一）业绩指标完成情况
企业经营指标为净利润225万元，销售天然气950万方，其中：CNG450万方,管道气500万方；，%；（其中：,），%。
企业经营指标为利润总额300万元，销售天然气700万方，其中：CNG500万方,管道气200万方；截止本年9月份企业实际完成净利润为-；（其中：,），%。
（二）资产负债情况
截至9月底，，，；，其中流动负债1793万元，；，，，。
%，%。在流动资产各项目改变中，货币类资产和存货类资产增加幅度大于流动资产增加幅度，货币类资产增加说明企业应付市场改变能力将增强，同时应注意资金使用效率；存货类资产增加说明企业存货占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。
从负债和全部者权益占总资产比重来看，%，%，%，说明企业关键以借债来开展经营活动，存在一定财务风险。
本期和上年末相比，%，股东权益下降幅度为917%，说明企业筹资和应付风险能力减弱，股东权益受损。
%，而资产负债率适宜水平是40-60%，故企业资产负债率过高，存在较大财务风险和经营风险；：1，远低于2：1标准，说明企业资产变现能力和短期偿债能力很弱。
（三）现金流量情况

（1）现金流入结构分析
，其中，，%，筹资活动产生现金流入为988万元，%。
（2）现金流出结构分析
，其中，，%，，%，筹资活动产生现金流出为