文档介绍：上海xxx贸易财务管理制度
总则
一、为了保障企业资产安全、增值，保护投资者正当权益，规范企业企业财务行为，有利于企业发展，加强财务管理，依据《****会计法》、《企业财务通则》，结合本企业实际情况，制订本制度。
二、企业财务管理基础任务和方法是，做好各项财务收支计划、控制、监督、分析和考评工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提升经济效益。
三、企业应该认真实施国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资管理和资金利用全过程监控，严格内部牵制制度，预防弊端。
四、企业应该加强财务管理基础工作。在生产经营活动中产量、质量、工时、设备利用，存货消耗、收发、领退、转移和各项财产物资毁损等，全部应该立即做好完整原始统计。企业各项财产物资进出消耗，全部应该做到手续齐全，计量正确并制订和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定时或不定时地进行资产清查。
财务管理结构体系和职责权限
五、本企业财会人员必需持证上岗，遵守国家相关法规、企业内部各项规章制度，认真推行职责，如实反应和严格监督各项经济业务。出纳等关键岗位必需由含有深圳常住户口人员担任。企业财务人员有权拒绝承接不正当、不真实和损害投资者利益经济业务，必需时可直接向上级财务主管部门反应。
六、企业财务应接收财政、税务、审计机关监督；定时、立即、正确地上报会计报表和财务分析资料。
资金管理
七、本制度所称资金管理包含：
资本金筹集、劳动资金筹集；
现金及现金等价物管理；
结算资金（应收款项）管理；
八、资金、管理应遵照标准；
，使用合规；
，讲求效益；
，防范风险；
，责任到人；
九、资金筹集：
、多渠道筹集资金，包含：吸收现金、非现金投资，长久、短期借款，发行股票、债券等；
、变动，应按法律程序经同意和会计师事务所验资确定，不得弄虚作假；
，有可靠投资回报和还款起源并讲求资金成本。
十、现金及现金等价物管理

（1）货币资金实施帐款分管，印鉴分管；
（2）出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理往来帐，不查对银行对帐单和银行日志帐；
（3）出纳和本企业关键领导人或财务责任人有亲属关系应实施回避标准。

（1）现金提取、保管、使用应遵守国家《现金管理条例》，不得坐支现金；
（2）银行帐号设置、使用应遵守国家《银行结算措施》、《银行帐户管理措施》，严禁设置帐外帐或***私存，一经发觉，严厉追查并追究责任；
（3）出纳必需凭经审核、编号、手续齐全记帐凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；
（4）外汇收入，使用应符合国家外汇管理各项法规、政策。

短期投资购入或证券帐号开设必需遵守证券管理相关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序同意后办理，严禁私自炒作。
十一、结算资金管理：
：
（1）入帐有据，处理合规；
（2）跟踪管理，掌握动态；
（3）清理立即，回款快速；
（4）节省资金，力戒损失；
（5）职责明确，失误必究。
：
（1）各类业务发生应收帐款应符合确定销售成立相关条款；
（2）应收股利、应收利息应符合相关投资项目标要求和文件；
（3）暂借和垫付款项应按内部要求经同意，附件和手续齐全。

实施“源头负责制”，谁经办业务，发生款项，谁负责到底，并纳入业绩考评。
，经同意，并估计分析可有发生重组损益。
投资管理
十二、本企业对全资、控股、联营企业以现金、实物和无形资产进行投资；吞并、收购、租凭其它企业股权；购入十二个月内不予出售股票和其它有价证券（包含公债、国库券、企业债券等）均组成企业长久投资。
十三、对外投资计价方法，应以投资时支付价款或评定确定金额计价，即按成本法计价。企业对外投资应取得中国注册会计师出具验资汇报，分清占股百分比、投资总额等并妥善保管。对企业溢价或折价购入长久债券，其溢价或折价差额，应采取直线法在债券存续期内分期摊销。对短期投资或说长久债券转让，应严格审批手续，正确计算损益。中期或年度终了，应对长久投资逐项检验，假如因为市价连续下跌，或被投资单位经营情况恶化等原因，造成其可收回金额低于帐面价值，而且此项降低差额在可估计未来期间内不可能恢复，应按此差额计提长久投资跌价准备。
十四、企业依据拥有被投资单位股权百分比分别采取成本法权益法进行核实，企业对外投资股权在20%以下（不含20%）采