文档介绍：word
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请购审批业务流程
1．请购审批业务流程与风险控制图
请购审批业务流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
财务总监
采购部经理
采购专员
相关部门
权限外
审批
审批
审核
权限内
审批
否
审核
审核
否
采购X围内
是
6
5
完毕
按照预算执行进度办理请购手续
是
预算内
3
4
2
填写 “采购
申请单〞
汇总、整理
采购申请
呈交“采购申请单〞
检查库存物资储存情况
1
相关部门提出采购申请
开始
D1
D2
D3
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2．请购审批业务流程控制表
请购审批业务流程控制
控制事项
详细描述与说明
阶段
控制
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1．生产部和仓储部等物资需求部门根据企业相关规定与实际需求提出采购申请
2．请购人员应根据库存量基准、用料预算与库存情况填写“采购申请单〞，需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求以与预算金额等容
D2
3．采购部核查采购物资的库存情况，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以与是否存在不合理的请购品种和数量
4．如果采购专员认为采购申请合理，如此根据所掌握的市场价格，在“采购申请单〞上填写采购金额后呈交相关领导审批
D3
5．如果采购事项在申请围之外的，应由采购部经理、财务总监逐级审核，最终由总经理审批；如果采购事项在申请围之但实际采购金额超出预算的，经采购部经理审核后，财务总监和总经理根据审批权限进展采购审批；在采购预算之的，采购部按照预算执行进度办理请购手续
6．采购专员按照审批后的“采购申请单〞进展采购
相关规
应建
规
1 采购申请制度
1 请购审批制度
参照
规
1《企业部控制应用指引》
文件资料
1 采购申请单
1 采购预算表
责任部门
与责任人
1 采购部、财务部、生产部、仓储部
1 总经理、财务总监、采购部经理、采购专员
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采购预算业务流程
1．采购预算业务流程与风险控制图
采购预算业务流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
财务总监
财务部
采购部
相关部门
如果采购预算编制依据不科学、不合理，会造成企业资源浪费
如果请购与审核、审批部门不别离，容易产生徇私枉法行为，造成资产流失
如果采购预算调整未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大过失或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失
审批
审批
审核
审核
下达新的采购预算方案
资料归档
提出采购
预算调整申请
6
编制“采购预算调整方案〞
执行新的采购预算方案
3
2
组织执行
采购预算
编制“年度采购预算表〞
汇总、整理
采购预算
严格执行
采购预算
完毕
5
实施采购活动
4
各部门编制本部门采购预