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地方部门预算整改方案
我县部门预算改革试点工作从2006年启动以来，实行部门预算单位的范围逐步扩大，部门预算工作扎实推进、不断规范，改革试点工作成效显著。根据《中华人民共和国预算法》和《中共省委省人民政府关于改革预算管理推行依法理财的意见》的有关规定，结合我县实际情况，县人民政府决定在县直机关单位全面实施部门预算改革，为确保部门预算改革工作的顺利进行，制订本实施方案。
一、基本原则和总体思路
（一）基本原则
一是合法性原则，即编制部门预算必须落实党和国家的方针政策，符合国家法律法规；二是真实性原则，即各项收支要有详实的依据；三是完整性原则，即统筹安排预算内外全部收支，实行全口径预算管理；四是严肃性原则，即部门预算批复后，严格执行，不得随意调整；五是收支平衡原则，即严格执行《预算法》，做到预算内外收支综合平衡。
（二）总体思路
1、预算由单位自行编制。实行所有收支预算均从基层单位编起，由主管部门汇总，县财政局审核，经县政府审定，报县人大批准的管理制度。
2、细化预算收支项目。收入预算按收费项目和资金来源编制；支出预算实行分类定员定额标准和项目库管理的办法编制。
3、实行零基预算。取消“基数加增长”的编制方法，依据支出标准和事项的轻重缓急，测算每个部门、科目和款项的支出需求。
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4、实行项目预算。根据部门特定的工作任务、事业发展计划和上级有关政策，对项目支出需求进行论证、审核，按照先安排预算外资金、后安排预算内资金的原则，分类排队，确定当年项目支出预算。
5、硬化预算约束。部门预算一经确定，原则上一律不予追加，确需追加支出的，后移下年预算。
二、预算编制
（一）单位情况
包括单位基本情况（工作职能、机构编制、人员配置、资产负债、固定资产等）、预算年度工作任务和计划、项目库申报文本等内容。
（二）收入预算
包括预算内收入和预算外收入，指部门及所属单位所取得的预算拨款收入、上级补助收入、预算外资金收入(包括行政事业性收费、政府性基金收入、主管部门集中收入、罚没收入返还、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他预算外收入等)。
（三）支出预算
支出预算包括人员经费、公用经费、项目经费和上缴上级支出等四项。
1、人员经费：包括“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助支出”。“工资福利支出”包括基本工资、津贴补贴、第十三个月基本工资、社会保险缴费（含基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、残疾人就业保障金）和其他人员经费支出；
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“对个人和家庭的补助支出”包括离退休费、退职（役）费、住房公积金、抚恤和生活补助、其他对个人和家庭的补助支出。已实行社会化发放的离退休人员的上述费用，按原有