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资本管理办法
第一章总则
第一条为客观评估资本吸收的能力，强化资本在经营管理
的约束机制，提高资本管理水平，根据中国银监会《商业银行资
本充足率管理办法》（ 2004 年第 2 号令），《关于中国银行业实施
新监管标准的指导意见》（银监发【 2011 】 44 号），《中华人民
共和国会计准则》等有关金融法律、法规的规定，特制定本办法。
第二条本办法所称资本金包括核心资本、一级资本及附属
资本。
第三条资本管理的目的是确保资本的稳定性和资本质量，
通过资本约束强化资产结构管理和风险资产管理，建立良好的资
本补充机制，增强资本吸收损失的能力。
第四条资本管理层级划分为：理事会、经营管理层、责任
部门。
一、理事会承担资本管理的最终责任，其主要职责：
（一）设定与商业银行发展战略和外部环境相适应的风险
偏好和资本充足目标，审批商业银行内部资本充足评估程序，确
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保资本有效覆盖主要风险；
（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施
有效落实；
（三）监督内部资本充足评估程序的全面性、准确性、前
瞻性、有效性和执行情况；
（四）审批并监督资本规划的实施，满足商业银行持续经
营和应急性资本补充需要；
（五）每年至少一次审批资本充足率管理计划，审议资本
充足率管理报告、内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管
理和内部资本评估程序执行情况的审计报告；
（六）审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策，
定期公开披露资本充足率相关信息，保证报告或披露信息的真实、
准确和完整；
（七）确保商业银行有足够的资源独立、有效地开展资本
管理工作。
二、经营管理层负责资本管理政策的实施，其主要职责：
（一）根据理事会资本政策，负责制定资本管理制度；
（二）负责制定和完善风险控制制度、方法和手段，控制各
项风险，并采取适当的措施规避、缓释、降低和分散风险，对重
大和突发风险制定应急处理方案；
（三）负责建立对资本内部评价机制，定期