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资本管理办法
第一章总则
第一条为客观评估资本吸收的能力,强化资本在经营管理
的约束机制,提高资本管理水平,根据中国银监会《商业银行资
本充足率管理办法》(2004年第2号令),《关于中国银行业实施
新监管标准的指导意见》(银监发【2011】44号),《中华人民共
和国会计准则》等有关金融法律、法规的规定,特制定本办法。
第二条本办法所称资本金包括核心资本、一级资本及附属
资本。
第三条资本管理的目的是确保资本的稳定性和资本质量,
通过资本约束强化资产结构管理和风险资产管理,建立良好的资
本补充机制,增强资本吸收损失的能力。
第四条资本管理层级划分为:理事会、经营管理层、责任
部门。
一、理事会承担资本管理的最终责任,其主要职责:
(一)设定与商业银行发展战略和外部环境相适应的风险
偏好和资本充足目标,审批商业银行内部资本充足评估程序,确
保资本有效覆盖主要风险;
(二)审批资本管理制度,确保资本管理政策和控制措施
有效落实;
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(三)监督内部资本充足评估程序的全面性、准确性、前
瞻性、有效性和执行情况;
(四)审批并监督资本规划的实施,满足商业银行持续经
营和应急性资本补充需要;
(五)每年至少一次审批资本充足率管理计划,审议资本
充足率管理报告、内部资本充足评估报告,听取对资本充足率管
理和内部资本评估程序执行情况的审计报告;
(六)审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策,
定期公开披露资本充足率相关信息,保证报告或披露信息的真
实、准确和完整;
(七)确保商业银行有足够的资源独立、有效地开展资本
管理工作。
二、经营管理层负责资本管理政策的实施,其主要职责:
(一)根据理事会资本政策,负责制定资本管理制度;
(二)负责制定和完善风险控制制度、方法和手段,控制各
项风险,并采取适当的措施规避、缓释、降低和分散风险,对重
大和突发风险制定应急处理方案;
(三)负责建立对资本内部评价机制,定期对影响资本质量
各因素进行评估,为理事会决策提供依据;
(四)负责制定利润分配政策及操作程序,报理事会审批;
(五)负责流动性管理,制定流动性管理办法,确保流动性
目标达到监管要求;
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(六)负责资产减值准备管理,并制定资产减值管理办法,
确保资产损失准备目标达到监管要求。
三、责任部门负责落实各项风险管理办法、措施,主要职责:
(一)负责制定风险控制实施细则;
(二)负责监控日常资本质量状况,定期对资本质量情况进
行分析。
(三)贯彻落实理事会、经营管理层资本管理政策,按照政
策要求调整风险资产结构,提高资本利润率与资产利润率水平。
(四)负责监测风险资产及各项资本充足水平,提出提高资
本充足水平的建议。
第五条本办法适用于滑县农村信用合作联社资本金管理,
理事会、经营管理层及相关部门须遵循本办法规定。
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