文档介绍：财务报帐申报审核程序为使本公司员工报帐所遵循,节约费用支出,增加企业经济效益。对本公司报帐现作如下规定: 一、公司报帐可分三类,即一般费用报帐、原材料费用报帐、固定资产及其他报帐: 1 、一般费用:包括交际应酬费、办公费、修理费、保险费、销售运费、水电费、车辆费、诉讼费、低值易耗品摊销、销货折扣与折让、搬运费、劳务费、及其他费用等; 2、原材料费用: 包括外购各种原料、包装物及生产配件。其内容包括:买价、包装费、中转运输费、装卸费及合理损耗; 3、固定资产及其他: 包括自购、自建、转入各项固定资产及其他报帐。二、费用支出核决权限: 公司报帐 500 元以内由部门报帐、财务长核决; 500 元以上由总经理核决;公司重大事项须由董事会核决。三、财务报帐程序: 公司报帐由报帐人整理有效报销原始单据, 详细填列“费用报帐单”、“付款通知单”和其他报销单证,交部门主管审批,财务部相关人员审核, 财务长核批(准), 然后呈总经理核批后转公司财务部报帐。四、财务报帐要求: 1 、原材料费用报帐须凭经核批的请购单或签定的购货合同,附公司原料收货报告、有效结算票证,按公司规定报帐程序办理; 2、外购固定资产凭审批的请购单、公司入库验收单、结帐发票, 经公司固定资产管理部门办理登记手续后,按公司规定报帐程序报帐。自建工程须经公司验收后办理预、决算手续,由基建管理部门报帐; 3、所有报帐费用应凭正式、合法、有效的单据报销。要求报帐人填列报帐单据规范、完整、正确; 4、所有报帐单据应有报帐人于背面签字确认, 单据应全部均匀地粘贴在粘贴纸上,以便于会计档案的保存; 5 、报帐人除取得有效的外来单证以外,其他附件应符合要求, 具体指: a. 报销交际应酬费须附总经理批准的交际应酬单; b. 销货运费报销须将交货单交财务部一并审核后保存,搬运费用按作业量和费用标准执行; c. 销售折扣与折让要严格按合同执行; d. 外购办公用品、劳保用品、低质易耗品、生产配件需附经核准的请购单和入库验收单; e. 报销修理费须附“修理申请单”; f. 保险费报销应