财务管理报表报送制度.doc

文档介绍：财务报表报送管理制度

为了切实发挥财务报表在企业管理中的作用，保证财务报表报送的及时性，明确财务报表的报送流程，结合本公司实际情况，特制定本制度。
2. 适用范围
适用于集团各公司及各事业部。
3. 财务管理报表报送规定
本制度所述的财务报表是指以下二类财务报表构成。
（1）对外财务报表，是指向税务机关、工商局、统计局等政府和银行金融机构报送的财务报表。常规对外财务报表参见附件一。
（2）内部管理报表，由董事会管理报表、总经理管理报表、厂部管理报表、车间管理报表、销售管理报表及采购管理报表六部分组成。具体报表明细及内容格式详见附件一、二、三、四、五、六。
财务管理报表填制要求规定
各类报表应当按照规定的格式、内容填报，报表项目要素填制完整，不得遗漏。
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（1）向对外报送的各类财务报表必须经财务总监审核签字，总经理审阅签字后报送，财务总监对报送的财务报表数据负责。
（2）内部管理报表，内部管理报表必须经编报责任岗位部门负责人审核签字后报送，编报责任岗位部门负责人对报送的财务报表数据负责。
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各类财务管理报表以纸质和电子两种形式报送，电子报送以邮件发送形式报送。
财务管理报表报送时间规定。
（1）对外财务报表按照外部机构规定的时间要求报送，对于定期报送的报表应于报送日期前一日编制完成。
（2）内部管理报表分为日报、月报。
A、日报于每个工作日上午九点前报送至送达部门。
B、月报于每月的10号九点前报送至送达部门（遇元旦、国庆节、五一劳动节根据假日休息天数顺延）。
附件一：董事会管理报表
附件二：总经理管理报表
附件三：厂部管理报表
附件四：车间管理报表
附件五：销售管理报表
附件六：采购管理报表