文档介绍：预付账款管理制度
预付账款管理办法
第一条预付账款的定义
预付账款是指单位按照各类经济合同的规定预付给供应单位的款项。
第二条预付账款管理的分工
（一）预付款申请部门负责控制预付款项的发生；检查预付款的必要性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性；跟踪预付款项的使用情况，弁根据财务部门提供的信息及时与供应商、劳务提供方或承包商联系，清理预付款项。
（二）合约管理部负责审核合同或协议中有关预付款项的条款的完整性及合理性；审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。
（三）成本管理部负责审核预付款金额的合规性,审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。
（四）财务管理部负责审核预付款项材料的合规性；跟踪统
计预付款执行情况，弁及时将其反馈到预付款申请部门
（五）行政人力部负责建立 EAP系统中相关表单及数据摘取、汇总的功能，维护相关信息体统的运行维护，弁落实相关责任考核等事宜。
第三条预付账款支付的原则
（一）预付款申请部门应充分利用自身的资信优势，原则上尽量避免采用预付款结算方式。如确需支付预付款项的，则在合同或协议的条款中必须对预付款项支付金额或比例，支付时点、核销或收回时点等有明确的规定。
（二）支付的预付款项不得超过合同约定的合理期限，累计
支付的预付款金额应控制在合同标的以内。
（三）除水、电、燃气等特殊部门已出具付款通知书外，其他尚未未签订合同或协议的，一律禁止支付预付款项，更不得签订虚假合同以获取预付款项。
第四条预付账款的支付流程
（一）工程项目涉及预付账款的
1、申请人填写《项目付款审批表》弁在付款性质栏勾选“预付款”，追加列明预付款性质及原因、累计未收回或核销的金额、预计核销或收回时点、责任人等相关要素后提交责任人确认。
2、责任人确认后上述事项后方可正式提交付款审批流程。
3、财务管理部收到审批完成材料后办理付款手续。
（二）其他项目涉及预付账款的
1、填写《预付款申请书》，列明合同名称、合同金额、预付款性质、预付款原因、预计核销或收回时间、责任人等相关要素后提交责任人确认。
2、责任人确认后上述事项后方可正式提交付款审批流程。
3、财务管理部收到审批完成材料后办理付款手续。
第五条预付账款台账管理
（一）预付款申请部门应安排人员建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、清收负责人
和经办人等情况。
（二）财务管理部应建立预付账款台账，分单位、分项目逐笔登记预付账款变动情况，监控预付账款核销及回收情况，定期编制预付账款账龄分析表（最长不超过六个月），弁报送财务管
理部经理和财务总监。
第六条预付账款的清理
（一）财务管理部定期开展预付账款核销及回收统计、清理工作，对超过规定账龄的预付账款及时通过 EAP系统发起预付款
催收流程。
（二）预付款申请部门应在收到催收流程后积极履行相关核
查事宜，由部门负责人牵头领导，组织有关人员对清查结果进行分析。对较长时间（半年以上）不处理的预付账款