文档介绍：1 单位:东湖开发区地税局税政科 2012 年税务清结系统操作培训 2 2017-3-26 汇算清缴部分政策说明客户端操作及要求主要内容: 3 2017-3-26 客户端操作及要求 4 ?如何下载《武汉市地方税务局税务清结电子申报系统》?方法一: ?内网: ftp:// 税政二处文件夹内?方法二: ?外网:湖北省地方税务局——市州子网站——武汉市——公示公告( - tax./whs/ ) 2017-3-26 客户端操作及要求 5 ?注意事项: ?下载时注意下载最新版本的软件?现最新版本号为[2012] ?原有以前年度版本已停止使用,请删除原有版本,继续使用以前年度版本将无法进行申报 2017-3-26 客户端操作及要求 6 ? 2012 版税务清结客户端修改内容: ?1、将房屋出租综合征收率分拆为按税种填列(出租非住房: % ,出租住房: %) ?2、增加全部报表打印功能?3、企业所得税征管机关增加:地税代征国税企业所得税,特指交通运输业?4、营业税娱乐业增加 5% 和 10% 两档?(自 2011 年1月1日起,歌厅、舞厅、卡拉 ok、音乐茶座、网吧、高尔夫球场的营业税适用税率为 10% ;游艺、台球和保龄球适用税率为 5% ) ?5、附表十第 14 、 16 行第五列公式放开(金融企业和中小担保企业可以列风险金) 2017-3-26 客户端操作及要求 7 ? 2012 版税务清结客户端修改内容: ?6、审核判断主表 23 小于 24 审核不能通过,提示“附表四或主表 24 行金额大于可弥补亏损金额”?7、增加审核条件,主表 24 行不能填写负数(弥补亏损额不能为负) ?8、增加审核条件,征收方式选择非法人分支机构预缴所得税,清结表中不能选择一般企业所得税,只能选择分支机构预缴所得税 2017-3-26 客户端操作及要求 8 ?9、核定征收表中应税所得率设定在大于 0小于等于 之间?(建安业: ,餐饮业: ,农林牧渔业: ,制造业: ,批发零售业: ,交通运输业: ,娱乐业: ,其它行业: ) ? 10 、增加审核条件:资产负债表中:资产合计=负债合计+所得者权益合计? 11 、地方教育附加增加 2% 税率?( 2011 年1月,地方教育附加按 % 征收, 2011 年2月1日起税率调整为 2% ) ? 12 、取消发票领、用、存报表? 13 、增加房地产开发行业收入、计税成本采集表? 14 、按总局报表更新核定征收表? 15 、附表三不征税收入栏链接取消 2017-3-26 客户端操作及要求 9 ?客户端操作要求及口径?一、基础信息?基本情况界面数据, 除经营地址外,其他栏目均为必填项。基本情况界面所填数据均会影响后面所填表格的类型。 2017-3-26 客户端操作及要求 10 ?1、经营行业?经营行业的填写与后续选择纳税评估行业范围相关,纳税人应按实际经营的行业准确填写 2017-3-26 客户端操作及要求