文档介绍：税收筹划教学大纲模板
税收筹划教学大纲模板
税收筹划教学大纲模板
《税收筹划》课程教学大纲
课程编码： 课程类型：专业课
总学时： 52 学分： 4
第一部分 相关说明
一、课程的性质和任务
课程的性质： 《税收筹划》是财务管理专业的专业必修课之一，它是近代新兴的一门边缘学
科，税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等
活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。
课程的任务： 通过本课程的学****使学生在掌握税收筹划基本理论的同时， 掌握各税种的基
本筹划方法和操作空间； 培养学生综合运用各种知识的能力， 而且，能够引导学生深刻理解税法、
将企业税收问题置于企业经营策划情景之中，使企业经营筹划更合理、更有效率。
二、课程的基本要求
通过本课程的学****学生应达到下列基本要求：
1）了解税收筹划理论、方式方法、手段和技巧等基本原理。
2）熟悉现行主要税种的税收筹划方法。
3）掌握增值税、营业税、消费税、企业所得税、个人所得税的税收筹划。
三、教学方法与重点、难点
教学方法：本课程采用课堂讲授、作业练****课堂讨论等相结合的方法展开教学。
重点：税收筹划基本原理的掌握和主要税种如增值税、营业税、消费税以及企业所得税、个
人所得税等的筹划方法和存在的空间。
难点：增值税、营业税、消费税、企业所得税、个人所得税的税收筹划。
四、本课程与相关课程的联系
相关课程：税法、税务会计等
五、学时分配
总学时： 52 学时，其中理论教学时数为
39 学时，实验教学时数为
13 学时。
章（节）内容
讲课学时
实验学时
总学时
第一章
税收筹划的基本理论
4
0
4
第二章
税收筹划的基本方法
4
0
4
第三章
增值税的税收筹划
7
3
10
第四章
消费税的税收筹划
6
0
6
第五章
营业税的税收筹划
6
4
10
第六章
企业所得税的税收筹划
8
4
12
第七章
个人所得税的税收筹划
4
2
6
合计
39
13
52
六、考核方式
1、考核方式：笔试 (闭卷 )。
2、成绩评定：平时成绩（测验及作业等）占 30%，期末考试成绩占 70%。
七、教材与参考书
1、使用教材：
计金标 编《税收筹划》 （第四版），北京：中国人民大学出版社， 2012
2、主要参考书：
1）王红云 编《税法》（第二版），北京：中国人民大学出版社，2013
2）盖地 编《企业税务筹划理论与实务》 （第三版），大连：东北财经大学出版社， 2012
第二部分 课程内容
第一章 税收筹划的基本理论 (4 学时 )
一、本章的教学目的和要求
通过本章的学****了解税收筹划的概念和特点；熟悉税收筹划的分类、税收筹划的原则；掌
握税收筹划产生的原因、税收筹划实施的条件和一般流程。
教学重点是税收筹划的概念和