文档介绍：财务核算系统
财务核算系统是整个 CBM系统的一个重要组成部分，因此，财务核算系
统的需求也是站在整个 CBM系统的角度提出的，财务核算系统作为 CBM系统
的一个子系统，既要能单独使用，也要能与 CBM的其他子系统组合使用，所
以，财务核算系统使用共分为四种模式： 1、独立的财务核算系统； 2、财务核
算系统+预算系统；3、财务核算系统+业务系统；4、财务核算系统+业务系统+
预算系统。财务核算系统随着与 CBM其他系统的捆绑使用，它的功能与作用
也有所不同。当它独立使用时，它必须能满足企业基本的核算与财务核算功
能。独立使用的本财务核算系统由基础设置、数据初始、凭证管理、帐务查询
管理、银行对帐和期末处理等六大功能组成。本需求是以独立的会计核算系统
为基础，同时考虑与其他子系统相结合时，对帐务系统相关功能所需作的调
整。
引用的法律、法规、规范：
◆《中华人民共和国会计法》
◆《企业会计准则》
◆《企业会计制度》
◆财政部《会计基础工作规范》
◆财政部《会计电算化工作规范》
◆财政部《会计电算化帐务处理制度》的有关规定。
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系统功能与结构
1、数据流程图
各业务凭证帐务期末
子系统处理处理年末
生成的处理
凭证
记帐凭证总帐明细帐日记帐科目及各类帐
设置
对
帐户
帐
报表及
查询分
科目及相关体系
对帐单
析系统
数据输入：
1、各专业子系统读取经过复核的记帐凭证；
2、下级单位读取上报的往来凭证；
3、手工输入的会计凭证。
数据输出：
1、向报表系统传输数据；
2、向综合查询系统传输数据；
3、向上级单位传输上报凭证；
4、向预算管理系统传输预算参数值。
2、系统功能
财务核算中心是 CBM会计核算功能的核心，负责生成并管理企业的财
务帐簿，具有凭证处理、记帐、结帐、对帐、查帐等功能。
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用户进入系统需要进行注册，待系统确定其权限有效性后，系统弹出帐套
选择窗口，用户选择自己需要的帐套之后进入财务核算主界面。
3、系统结构
整个财务核算中心由系统初始、凭证处理、帐务处理、银行对帐和期末处理等五
大模块组成。
系统
凭证处理
帐务处理
银行对帐
期末处理
初始化
基础设置
工具
用户注册
凭证编辑
凭证记帐
对帐单
每日结帐
科目期初
凭证字设置
计算器
更换帐套
审核记帐
明细帐
自动对帐
月末结帐
项目期初
凭证处理设置
借贷平衡
退出
自动生成
日记帐
手动对帐
期末调汇
对帐期初
凭证打印设置
凭证冲销
汇总帐
未达帐
损益结转
平衡校验
帐页打印格式
凭证查询
科目余额
调节表
科目余额调节
系统启用
套打格式定义
凭证打印
项目核算
年终处理
满页打印设置
凭证备份
重排序号
基础设置
基础设置是财务核算系统的数据基础，作用就是对帐务体系和帐务处理方式进行响应的设置，它直接影响到系统处理数据的能力，它包括常用摘要的设置、科目级次的设置、会计科目的设置、自动转帐设置、往来凭证的设置、凭证类型设置等。

此功能是让用户将常用摘要预先输入计算机，用户在输入凭证时就可以选择这些常用摘要或直接输入摘要代码录入。用户在此可以随时添加和维护常用摘要，用户在录入凭证时可以对所选的常用摘要进行修改，也可将手工输入的摘要随时添加进来，以备后用，以加快凭证摘要的录入速度。
用户进入系统需要进行注册，待系统确定其权限有效性后，系统弹出帐套
选择窗口，用户选择自己需要的帐套之后进入财务核算主界面。
3、系统结构
整个财务核算中心由系统初始、凭证处理、帐务处理、银行对帐和期末处理等五
大模块组成。
系统
凭证处理
帐务处理
银行对帐
期末处理
初始化
基础设置
工具
用户注册
凭证编辑
凭证记帐
对帐单
每日结帐
科目期初
凭证字设置
计算器
更换帐套
审核记帐
明细帐
自动对帐
月末结帐
项目期初
凭证处理设置
借贷平衡
退出
自动生成
日记帐
手动对帐
期末调汇
对帐期初
凭证打印设置
凭证冲销
汇总帐
未达帐
损益结转
平衡校验
帐页打印格式
凭证查询
科目余额
调节表
科目余额调节
系统启用
套打格式定义
凭证打印
项目核算
年终处理
满页打印设置
凭证备份