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企业注销清算申报表（实例填写）
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：2012年6月1日至2012年8月日
纳税人名称：xxxXXXX
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
类别行次项目

金额单位：

元（列至角分）
金额
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资产处置损益（填附表一）
应纳税所得额计2负债清偿损益（填附表二）
算
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
7
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10
）
应纳所得税额计12
税率（25%）
算
13
应纳所得税额（11×12）
0
14
减（免）企业所得税额
应补（退）所得税
15
境外应补所得税额
额计算
16
境内外实际应纳所得税额（
13-14+15）
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17
以前纳税年度应补（退）所得税额
18
实际应补（退）所得税额（
16+17）
纳税人盖章：
代理申报中介机构盖章：
主管税务机关
受理专用章：
清算组盖章：
经办人签字及执业证件号码：
受理人签字：
经办人签字：
申报日期：
代理申报日期：
受理日期：
年
月
日
年
月
日
年
月
日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：2012年8月
日
金额单位：
元
（列至角分）
行次
项目
账面
计税
可变现价值或资产处置
价值
基础
交易价格
损益（4）
（1）
（2）
（3）
=（3）-（2）
1
货币资金
0
短期投资*
交易性金融资产#
应收票据
应收账款
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4
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预付账款
应收利息
应收股利
应收补贴款*
其他应收款
11 存货 2200
待摊费用*
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
可供出售金融资产#
持有至到期投资#
长期应收款#
长期股权投资
长期债权投资*
投资性房地产#
21固定资产
0
在建工程
工程物资
固定资产清理
生物资产#
油气资产#
无形资产
开发支出#
商誉#
长期