文档介绍：
XX工程施工公司财务制度
__ 工程施工公司财务制度
一、 会计的基础工作 1、 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
2、 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务【摘要】：^p 、会计科目、金额。
3、 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
4、 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
5、 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
6、 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
二、 流动资产的管理 1、 严禁白条抵库和任意挪用现金（特殊情况需有总经理及部门负责人签字），出纳人员必须每日对库存现金进行核对，发现不符要及时查明原因。财务负责人对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
2、 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
绝对不允许私自携带空白支票及将公司未存，入账支票个人保存，否则造成的一切后果，公司将追究其责任。
3、 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析^p ，查找原因，并报财务部门负责人。
4、 支票，公司的支票由出纳到银行购买，出纳收到支票时，一定注意支票的印章是否清晰，大小写是否一致 三 成本费用的管理 1）每项费用支出必须审核原始凭证的手续是否齐全，由经手人，会计，公司经理签字，出纳方可支出。
2）成本支出，对照本月各项目部的资金计划，如超出，需请示总经理。
3）项目部申请材料请款超过 3 万元时，必须事先经通知总经理，由总经理同意方可支付，五万元以下由经理签字方可支付。3 万以下的先由采购人员进行审核，无误后，交由财务，方可付款。所有材料请款单需交与采购部审核后方可办理汇款。
4）人工费请款时，请注明工长姓名、完成的工程量、合同单价、总工程造价、本次支付的工程款。
（见附表 1） 5）提前三天将人工费请款单发到公司的邮箱，财务人员及时通知总经理，由总经理同意之后，方可支付人工费。
6）名项目如果发生工人支生活的情况，请项目负责人做好记录。每次发放人工费时，需要与工人之间做好手续，并且由负责人妥善保管好，以便年底时与财务对账。
（见附表 2） 7)付人工费时，项目部需提供