文档介绍：财务部工作流程图
货币资金核算:
登记日记账，保证日办理现金收付，严格办理银行结算，规范使 ? ? 清月结。按规定收付款项。用支票，严格控制签发空白支票。
?
复核收入凭证，办理保管有关印章，登记保管库存现金，保管 ?? ?
注销支票。销售结算。有价证券。
往来结算:
办理往来结算，建立核算其他往来款项，防 ? 清算制度。止坏账损失。
工资结算:
负责工资核算，提供执行工资计划，监督审核工资单据，发放工 ? ? 工资数据。工资使用。资奖金。
出纳的工作:
做银行账和现金账，办理银行存款和现金负责支票，汇票，发票， ? ? 并负责保管财务章。领取。收据管理。
负责报销差旅费的工作:
员工出差分借支和不可借支，若需要员工出差回来后，据实填写支付证明借支就必须填写借支单，然后交总经单，并在支付证明后面贴上收据或发理审批签名，交由财务审核，确认无票，先交由证明人签名，然后由总经 ? 误后，由出纳发款。理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。员工工资的发放。
出纳工作细则:
工作事项及审验等程失误防范及纠正程序。
序。
现金收付:
现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
?
现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付
金额，由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”:
员工外出借款无论金每日做好日常的现金一般不办理大面额现额多少，都须总经理盘存工作，做到账实金的支付业务，大额支签字，批准并用借支相符。做好现金结报付用转账或汇兑手续。 ? ? 单借款。若无批准借单，防止现金盈亏。特殊情况需审批。款，引起纠纷，由责
任人自负。
银行账处理:

清账户，避免张冠李戴。开
汇兑手续。
，不得
额，以便总经理及财务会计随意乱放。
了解公司资金运作情况，以
调度资金。每日下班之前填
制结报单。

管。每日下班后上交账务
章。
报销审核:
1. 在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。 2. 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。 3. 正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。
4. 支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5.