文档介绍：. .
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工程工程部控制制度2015-07-10平常心1959
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第一章总那么
第一条为了加强公司对工程工程的部控制，防止并发现和纠正工程工程业务实施和管理中的各种过失与舞弊，提高资金使用效益，根据有关法律法规和"企业部控制根本规"，制定本制度。
第二条本制度所称工程工程，是指公司根据经营管理需要，自行或者委托其他单位进展设计、建造、安装和修护，以便形成新的固定资产或维护、提升既有固定资产性能的活动。工程工程不包括小额〔一般为100,000 元以下〕车辆修理、房屋维修、设备维修等。
第三条公司在工程工程管理过程中，至少应关注涉及工程工程的以下风险：
1、工程工程违反法律法规，可能遭受外部处分、经济损失和信誉损失。
2、工程工程未经适当审批或超越授权审批，可能因重大过失、舞弊、欺诈而导致资产损失。
3、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或工程失败。
4、工程工程概预算编制不当和执行不力，可能造成工程工程建造本钱的增加。
5、工程工程本钱失控，可能造成公司经营管理效益和效率低下。
6、工程物资质次价高，工程监理不到位，工程资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。
7、竣工验收不规，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。
8、工程工程会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致公司资产账实不符或资产损失。
第四条公司在建立与实施工程工程部控制过程中，至少应强化对以下关键方面或关键环节的控制：
1、职责分工、权限围和审批程序应明确规，机构设置和人员配备应科学合理。
2、工程工程的决策依据应充分适当，决策过程应科学规。
3、概预算编制的依据、容、标准应明确规。
4、委托其他单位承当工程工程时，相关的招标程序和合同协议的签订、管理程序应明确。
5、价款支付的方式、金额、时间进度应明确。
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6、竣工决算环节的控制流程应科学严密，竣工清理围、竣工决算依据、决算审计要求、竣工验收程序、资产移交手续等应明确。
7、工程工程确实认、计量和报告应符合"企业会计准那么"和"企业会计准那么－应用指南"的规定。
第二章  岗位分工和授权批准
第五条不相容岗位别离
1、工程建议、可行性研究人员与工程决策人员别离；
2、概预算编制人员与审核人员别离；
3、工程实施人员与价款支付人员别离；
4、竣工决算人员与审计人员别离。
第六条  业务归口办理
1、公司的工程工程组织与实施由工程部归口办理；
2、工程工程价款支付，由公司财务部归口办理；
3、财务部设置工程工程核算岗位，办理工程工程会计核算业务。
第七条  经办和核算工程工程业务人员的素质要求
1、具备良好的职业道德和业务素质；
2、熟悉有关的法律法规及工程工程管理方面的专业知识；
3、符合公司规定的岗位规要求。
第八条相关部门职责
1、工程部
〔1〕 受理工程申请和工程建议；
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〔2〕组织工程的可行性论证和评估；
〔3〕组织或委托招标；
〔4〕办理工程开工的前期工作；
〔5〕组织编制概、预算；
〔6〕组建工程管理机构；
〔7〕监视工程质量进度；
〔8〕审核工程结算〔工程量〕；
〔9〕组织工程后评价；
〔10〕其他职责。
2、财务部门
〔1〕参与工程工程的可研论证与评估、决算事项；
〔2〕工程工程核算；
〔3〕工程价款支付；
〔4〕参与工程概预算、结算审核；
〔5〕参与工程建立监视。
3、审计部门
〔1〕工程审计和委托工程审计；
〔2〕 合同审