文档介绍：商业银行经营学_第2章_商业银行资本
第二章商业银行资本
商业银行资本的构成
商业银行资本的功能
商业银行资本的充足性
商业银行资本的管理
商业银行资金来源=商业银行资本+商业银行负债
占商业银行资金来源的90%以上
第一节银行资本的构成
一般企业资本的构成:股本+盈余
所有者权益
商业银行资本=所有者权益(股本+盈余)+债务资本
核心资本附属资本
(一级资本) (二级资本)
一、商业银行的双重资本
核心资本
股本——外源资本
普通股
优先股
盈余
资本盈余——外源资本
留存收益——内源资本
留存收益受银行净利息收入、贷款损失准备(贷款质量)、耗费、税收、股息分配政策等因素的影响。
附属资本
债务资本---次级长期债务——外源资本
商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券
2004年2月,银监会出台了《商业银行资本充足率管理办法》。
商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本,在距到期日前最后五年,其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券,第六年计入附属资本的数量为100%,第七年为80%,第八年为60%,第九年为40%,第十年为20%
储备金
为了防止意外损失而从收益中提留的资金,包括资本准备金和放款与证券损失准备金。
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二、巴塞尔协议对银行资本的规定
我国商业银行的资本构成
《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定:
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我国国有商业银行和股份制商业银行资本构成的比较
第二节商业银行资本的功能
一、营业功能
商业银行存在和发展业务的先决条件,是商业银行维持正常经营的必要保证。
1995年颁布的《中华人民共和国商业银行法》对商业银行的最低注册资本作出了规定:设立商业银行的注册资本最低限额为十亿人民币,城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币,农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。
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二、保护功能
当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时,资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失,并维护公众对某家银行或银行体系,甚至是整个金融体系的信心。
A:100(资产)=92(资本)+8(负债)
B: 100(资产)=92(负债)+8(资本)
三、管理功能
金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理,以保证银行的安全。
第三节银行资本充足性及测定
一、含义:银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。
二、内容:
(一)资本数量的充足性
影响银行资本数量的基本因素
1:银行资本的用途
2:当局对银行资本充足性的规定
对银行而言,资本充足性是资本适度,而非越多越好。
(二)资本结构的合理性
三、资本充足与银行倒闭风险的关系
资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小,即银行负债超过银行资产总值的可能性。
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资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言,资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。
案例:比较A、B两个银行资产负债情况:
结论:A、B银行资产规模相同,A的资本充足率低于B银行,但从资产的结构来看,A银行资产资产流动性强,负债稳定,B银行资产流动性弱,负债稳定性差,所以,相比而言,A银行的稳定性更高。
四、银行资本充足性的测定
(一)测定指标
11>.资本/存款至少10%
%
%
(二)测定方法
(资产分类比率法)
根据商业银行资产风险程度的差异,将银行资产分作六类,并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。
无风险资产:0资本担保
稍有风险的资产: 5%的资本担保
普通风险资产:12%的资本担保
风险较高的资产: 至少20%的资本担保
有问题资产(疲软资产): 50%的资本担保
亏损了的资产或固定资产: 100%的资本担保
资本充足度不仅受到资产数量、结构以及存款数量的影响,还与银行经营管理水平、资产流动性等艺术有关。
有数量和非数量八个因素来决定资本数量。
3 .巴塞尔协议
《巴塞尔协议》的诞生与发展
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《巴塞尔协议》
1988年《巴塞尔协议》主要内容
1、提出了统一的银行资本的定义
双重资本:核心资本、附属资本
2、据加权风险资产计算资本充足率
根据资本与风险对称的规律,银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。
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