文档介绍：银行承兑汇票业务操作流程
银行承兑汇票业务操作流程
一、票据
票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款人的一种有价凭证1>.
票据的种类:
1、汇票。包括:银行汇票、商业汇票
2、本票。包括:商业本票、银行本票
3、支票。包括:现金支票、转帐支票
二、汇票
汇票是由出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
汇票按出票人的不同,可分为银行汇票和商业汇票。银行汇票出票人是银行,付款人也是银行。商业汇票出票人是企业或个人,付款人可以是企业、个人或银行。
银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。
商业汇票是指付款人或收款人(或承兑人)签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或持票人支付款项的一种票据。
商业汇票按承兑人的不同,可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种:由付款人承兑的叫“商业承兑汇票”;由承兑申请人的开户银行承兑的叫“银行承兑汇票
”。
对银行承兑汇票的理解
1) 银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
2) 承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人在汇票上注明承兑字样并签字后,就确认了对汇票的付款责任,并成为承兑人。
对银行承兑汇票的理解
3) 承兑人对承兑申请人承兑,即是给了申请人一个远期信贷承诺,并向任一正当持票人保证,如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额,承兑人负有无条件支付的责任,银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止,最长期限6个月。
银行承兑汇票优点
(1)信用好,承兑性强---银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。把企业之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说,收到银行承兑汇票,如同收到现金。
(2)流动性强,灵活性高---银行承兑汇票可以背书转让,也可以申请贴现。
(3)节约资金成本---银行承兑汇票企业用以进行正常购销业务,临近付款日将资金交付银行。
银行承兑汇票的特点
1)无金额起点限制。(单张最高1000W)
2)银行是主债务人。
3)出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。
4)只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票,其它方面的结算,如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。
银行承兑汇票的特点
5)付款期限最长达6个月。
6)持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。
7)汇票有效期内可以转让。
1、银行承兑汇票票样第一联
银行承兑汇票的样式和记载事项
2、银行承兑汇票第二联
银行承兑汇票第二联背面
3、银行汇票第三联
银行承兑汇票绝对记载的事项
根据《票据法》和《支付结算办法》的规定,签发银行承兑汇票必须记载下列事项:
1)表明;银行承兑汇票;的字样。
2)无条件支付的委托。
3)确定的金额。(大小写一致)
4)付款人名称。
5)收款人名称。
6)出票日期(1、2月前加零;日期1-9前加零;10、20、30前加零)
7)出票人签章。
欠缺记载上述规定事项之一的,银行承兑汇票无效
出票
金额
无条件支付的承诺
付款人
名称
出票日期
表明“银行承兑汇票”的字样
收款人
名称
出票人签章
银行承兑汇票的相关规则
1)每张银行承兑汇票金额不超过人民币1000万元整。
2)付款期限根据贸易合同确定,最长不超过6个月;提示付款期限自汇票到期日起10日。
3)出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。(若账户余额不足也应支付)
4)‰收取,每笔不足人民币10元的按10元收取。
银行承兑汇票的当事人
一般来说,银行承兑汇票的基本当事人包括出票人、收款人(持票人)、付款人(承兑人)。如果银行承兑汇票经过背书转让,则当事人还应包括背书人和被背书人。
,从而创设票据权利的人。
,亦即出票人在票据中明确记载的权利人。
。银行承兑汇票的付款人为承兑银行。
。
。
银行承兑汇票流程图
票据行为
(一)出票
(二)承兑
(三)背书转让