文档介绍：公司财务管理制度实施细则
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二个月，超过二个月未付款或半年平均每月没达到 1000 元的结算单位将停止挂帐结算。
3、月结单位结算的要求：每次发生业务需办理挂帐结算时，要求应指存货指汽车整车，汽车配件，公司自行采购自行管理的精品（含丰田车模），公司活动所购礼品及办公用品。
第十四条购货与付款循环控制管理
1、根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由采购
部门、仓库部门或生产部门签发“请购单”或“订购单”，列明该批拟采购物
资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照公司内部关
于采购审批的规定进行必要的审批程序。公司设立成本核价小组，组长由总经
理兼任，负责购货环节的终批；成员由请购部门负责人、行政部负责人、财务
部负责人组成，负责购货环节联合初审。成本核价小组的审核对象指：凡购货
（包括宣传、印刷、广告、精品、礼品等）价值 5000 元及以上申购单及各
类标的 5000 元以上的合同，先由核价小组成员联合初审签名后，报总
经理签批。未经核价小组全体成员签名的，财务部应拒绝报销（若核价
组成员出差在外，可先由报价人电话与其沟通，候出差结束回司补签名）。
采购环节分请购，报价，采购，验收入库四个环节。除丰田件外，采购报
价应货比三家。为了相互稽核、监督、牵制，特规定请购人不得报价，报价人
不得采购，采购员不得验收入库，另外特规定部门负责人不得参与采购。
2、采购人员凭审批手续齐全的“请购单”或“订货单”，与有关供应商进
行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签订《购销合同》。《购销合同》
应按照《合同法》的规定将主要条款如：品名、规格、数量、质量、单价总额、
交付地点、验收依据、违约责任等填写齐全。
3、采购物资运抵公司后，首先应由公司的质量检验部门对此批物资进行质量的验收和检测，检测的依据是《请购单或订货单》、《购销合同》和公司内
部质量管理要求，在确认无误后，质量检验部门填写《验收单》，并签名盖章。
4、采购人员凭《请购单或订货单》、《购销合同》和《验收单》，将采购的物资送交仓库部门办理验收入库手续。仓库保管员应依据上述单据重点对物
资的实际查收数量、品种、规格进行查验，并将查收情况填写在公司统一印制的“外购物资入库单”上。
5、采购人员应将收集到的、审批齐全的《请购单或订货单》、《购销合同》、
《验收单》、《外购物资入库单》、合法的增值税发票（税率必须为 17％）等
相关资料送交财务部门办理付款程序，财务部门按照公司内部付款审批手续，要求采购人员在办理好相关的审批后，在接受单证进行审核付款。
6、财务部门应对采购人员提交的付款资料（《请购单或订货单》、《购销合同》、《验收单》、《入库单》、合法的商业发票等）进行财务审核。在审核无误后再办理付款手续。
第十五条生产领用循环控制管理
1、公司生产环节需要领用存货物资时，应先由领用部门填写公司统一印制的“领料单”，将需要领用的物资品种、规格、数量等信息填写齐备后，送交
部门负责人审批，凭部门负责人批同意并签名的“领料单”到仓库管理部门办理领用手续。
根据公司具体情况，有从 A 库转存货到 B 库的行为。对于这种情况，要求
两个库的管理员互相验收，双方月底做表交财务，以便调整。
2、存货中新车必须由财务部开具机动车统一销售发票，销售员凭发票的提
货联以及财务提供的合格证方可提新车。
第十六条销售发出循环控制管理
1、产品销售管理应遵循公司内部专门的管理制度。尤其是对赊销业务，必需要得到公司销售部门、总经理的审批后，财务部门才能在销售部门签发的工
单做结算或者开票，否则一律不允许财务部门在赊销业务的工单做结算或者开票。
2、存货中残废品部分，由公司统一安排销售，货款缴至财务部。
3、发生销售退货时，必须由业务员先写申请，然后由部门负责人审批，再
由财务部门确认，最终由总经理审批才可退款。销售收入用红字冲减，同时货
物由仓库管理部门再验收入库，如跨月退货，则必须送入库单至财务部门重新
入库。
4、规定销售时开票，发货，收款必须分开，不得一个人负责。
5、汽车销售后，客户提车，驶出公司，必须要有财务签发的结算通知书。
第十七条存货盘点控制管理
1、公司仓库管理部门应至少每月一次对所保管的物资进行盘点工作，并由其编制的“领料单汇总表”、“入库单