文档介绍：如何进行企业调查
目录
企业的背景和历史
经营者情况
劳务状况
经营条件
关系企业
2021/7/17
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目录
经营管理
银行往来
行业情况
营业状况
财务分析
2021/7/17
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企应，包括电力、煤炭、燃油等生产命脉的供应
交通，主要指原材料供给地的远近、运费高低等
原料，指采购原料数量及品质的可靠性
市场，工厂接近市场，对制造、销售有很大帮助
国家政策，有无对本行业的保护措施、奖励措施、减免税措施以及卫生、交通、外贸、检验、规划等方面的鼓励或限制措施，及其对本行业的影响程度
2021/7/17
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经营条件-厂房条件
工厂建筑物的结构、新旧、大小、配置以及机器摆放是否合理
原料、半成品产成品的运送方法及放置是否合适等
2021/7/17
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经营条件-设备条件
种类、性能、精密程度、使用年数、修理保养状态等
合理利用，闲置设备比例等
2021/7/17
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经营条件-技术条件
技术人才
技术专长
技术开发（指企业技术开发上投入费用大小，占营业额比例的高低）
2021/7/17
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关系企业
关系企业：指在人员、物质和资金上有密切关系的企业，不仅仅局限与资本或股权关系
重点调查：关系企业在资本、人员、营业、资金等各个环节的关系，判断企业关系存在的理由，再判断关系的存续，最后分析关系企业对本企业利、弊影响
2021/7/17
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关系企业-善意目的
降低生产和销售成本
细化业务分工
加强技术合作
灵活资金调度和分配
扩大企业经营等目的
2021/7/17
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关系目的-非善意行为
将母公司产品以高价出售给子公司，借以显示其高收益，或为降低自身的成本，让子公司代交加工费用
将存货记入关系企业账面，提高自身应收账款数额，借以显示其高销售额和资金的高流动性
利用关系企业的信用向外融资或担保
为达到逃税目的，将盈余转嫁给有亏损的关系企业
为隐藏滞销存货，设立销售子公司
为粉饰表面资金结构，相互持有对方股份
2021/7/17
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关系企业-例：法院公告
共和电子、东兴泰贸易、力豪发展、鸿宇贸易、陈建华：
本院审理的中国农业银行厦门湖滨支行与你们金融借款合同纠纷一案，已经审理终结……判决被告共和电子向原告支付借款本金1900万元及利息，被告东兴泰、力豪发展、鸿宇贸易、陈建华对上述全部债务承担连带清偿责任……
福建省厦门市中级人民法院
陈建华除控制上述企业外，还控制了厦门鸿盛集团有限公司、厦门华溢房地产开发有限公司等企业
2021/7/17
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关系企业-思考与关注
关系企业有进行交易吗？
关系企业经营管理层相同吗？
关系企业有独立的办公场所吗？
建立众多关系企业目的是什么？
关系企业如何进行有效分工？
查看关联企业方法：看名片、看接待中心、看营业执照等。
考察关系企业的目的——逃债容易吗？
2021/7/17
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经营管理-调查内容
经营组织
计划发展
内部控制
2021/7/17
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经营管理-经营组织
高层组织：管理企业基本的、综合的经营活动，以企业整体的立场领导和经营企业
调查时应对企业的公司章程，董事会的组织规程，构成形态、讨论事项、决议的方法等予以充分的了解
基层组织：承担着企业内部具体、细节的经营管理活动
依据企业组织系统以及企业内部各种规章制度，深究其部门、科室的构成，职务的规模和形态，权限有没有明确界定，授权方式是否妥当等
2021/7/17
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经营管理-计划安排应符合的要求
适合企业的安定和发展
完善的企业体制
确立长期经营、发展综合目标
降低生产、销售成本
促进企业经营合理化
资金运筹更趋合理
符合确定的经营方针
计划安排的综合调整。调查时，应分析其计划是否全面、是否完善、是否妥当、是否简捷易行
2021/7/17
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经营管理-内部控制
内部控制制度
预算统计制度
内部检查制度
2021/7/17
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银行往来
与银行交往疏密程度，很大程度上反映了企业经营状况的好坏
银行往来主要包括存款情况和贷款情况
一般来说，一个业绩出色的企业，银行为争相为其贷款
2021/7/17
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行业情况
生产
原材料
销售
设备
存货
价格
行业地位和特色
2021/7/17
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行业情况-生产调查
观察总体：行业总生产量的变化趋势，与国内、国际总需求量进行比较，通过供求关系判断生产量不足还是过剩
分析每一种产品：生产趋势，成长率以及每种产品的构成变化，发现该行业的发展法则和特质
2021/7/17
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行业情况-原材料调查
大部分行业处于买方市场状态