文档介绍：基础会计实训 第8版
大连理工大学出版社
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“十二五”职业教育国家规划教材《基础会计实训》第8版
【工作任务6】
根据有关账簿记录编制1月份利润表和1月末资产负债表。
利润表
根据损益类明细账编制，也可以直接根余额+本年利润总账余额-利润分配（提取法定盈余公积，提取任意盈余公积，向股东分配股利等）明细账期末余额
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编制资产负债表 本企业、本月份需要注意
货币资金
=（库存现金+银行存款）总账期末余额之和
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编制资产负债表 本企业、本月份需要注意
应收票据
=应收票据总账期末余额-坏账准备明细账中应收票据坏账准备明细账的期末余额
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编制资产负债表 本企业、本月份需要注意
应收账款
=应收账款总账期末余额-坏账准备明细账中应收账款坏账准备明细账期末余额
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编制资产负债表 本企业、本月份需要注意
预付款项
=预付账款总账期末余额-坏账准备明细账中预付账款坏账准备明细账期末余额
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编制资产负债表 本企业、本月份需要注意
存货=
（在途物资+原材料+库存商品+生产成本）总账期末余额之和
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编制资产负债表 本企业、本月份需要注意
固定资产=
固定资产总账期末余额-累计折旧总账期末余额
在建工程，没有变化，与期初数一致。
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编制资产负债表 本企业、本月份需要注意
无形资产=
无形资产总账期末余额-累计摊销总账期末余额后的净额
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编制资产负债表 本企业、本月份需要注意
负债类：
流动按照总账期末余额直接填列
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编制资产负债表 本企业、本月份需要注意
负债类：
长期按照总账期末余额直接填列
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编制资产负债表 本企业、本月份需要注意
所有者权益
未分配利润
=年初利润分配中未分配利润明细账余额+本年利润总账期末余额-利润分配（提取法定盈余公积，提取任意盈余公积）明细账期末余额
其余项目按照总账余额直接填列
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【工作任务7】
根据银行对账单核对银行存款日记账
编制1月末银行存款余额调节表
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银行对账单与企业记录的银行存款日记账核对，凡是一致的，就划上√
银行对账单与企业记录的银行存款日记账核对，凡是一致的，就划上√
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“十二五”职业教育国家规划教材《基础会计实训》第8版
企业银行存款银行与对账单上有3项与不一致：其中2项是企业已付银行未付；1项是企业已收银行未收
企业银行存款银行与对账单上有3项与不一致：其中2项是企业已付银行未付；1项是企业已收银行未收
企业银行存款银行与对账单上有3项与不一致：其中2项是企业已付银行未付；1项是企业已收银行未收
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银行对账单与企业记录的银行存款日记账核对，凡是一致的，就划上√
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银行对账单与企业记录的银行存款日记账核对，凡是一致的，就划上√
银行对账单上有3项与企业银行存款不一致：其中1项是银行已付企业未付；2项是银行已收企业未收
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企业银行日记账余额+银行已收企业未收