小规模企业报税流程.docx

文档介绍：小规模公司报税流程
小规模纳税人报税时没有什么特别注意的地方，工业公司 6％、商业公司 4％，与一般纳税人的差别就在于：小规模不可以抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人能够抵扣进项税。
一、小规模纳税人如何
小规模公司报税流程
小规模纳税人报税时没有什么特别注意的地方，工业公司 6％、商业公司 4％，与一般纳税人的差别就在于：小规模不可以抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人能够抵扣进项税。
一、小规模纳税人如何申报
1、增值税，一般按月申报。工业公司依据：开具发票金额 / （1＋6％）× 6％申
报增值税；商业公司依据：开具发票金额 / （1＋3％）× 3％申报增值税。需要
申报的报表有： 《小规模纳税人纳税申报表》、 《增值税申报附列资料》、 《资
产欠债表》、《损益表》，全部的报表应当都能够从纳税申报系统生成打印，
假如需要纸质报表，能够向当地税务机关免费讨取。
2、公司所得税。按季度申报，年末汇算清缴。所得税征收方式能够分为查账征
收和审定征收。假如推行查账征收，需要报送的报表好多，而且需要出具由注
册会计师署名的查账报告；假如推行审定征收，只要要报送《公司所得税审定
征收申报表》。
国税，我们这边全部是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。
地税，也是在网上申报，不一样的是有特意的软件报税，地税给的 1 、增值税一
般纳税人纳税申报纳税人报送申报资料 →受理审查→受理申报发票领用存月
报表和分支机构销售明