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武汉兰兆财务代理告诉你一般纳税人如何报税
武汉兰兆财务代理告诉你一般纳税人如何报税
A. 申报形式
报税分为两种: 纸质和网上申报
1. 纸质申报:
该申报方式只针对辅导期企业, 填好五张表格后( 一式两份) 带上抄好
税的 IC 卡, 先交专管员或值班人员稽核比对认证结果, 再在申报征收窗口
报税;
五张表格为: 主表, 进项税额明细表, 销项情况明细表, 专用发票申报
抵扣明细, 专用发票存根明细.
2. 网上申报:
该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人, 进入网上申报系统按提
示申报即可, 将申报反馈回来的结果打印出来再拿到税务局清 IC 卡
二、一般纳税人报税时间
一般纳税人每月 1 日必须进行防伪税控开票机的抄税工作, 在税务机
关规定的报税时间前到办税服务厅 1-10 号综合办税窗口、11-12 号企业发
行窗口或 13-14 号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工
作。
三、一般纳税人报税流程
1. 月底前进项发票认证解密
2. 报税前( 至少在次月 7 日前) 销项发票抄税( 在中介机构** 的一般由
中介机构代办抄税)
3. 打印本月开票清单
4. 网上报税:
A 、如有开具普通发票, 要导入
B 、如取得可以抵扣的“四小票”( 货运发票、废旧物资发票、农产品
收购凭证、海关增值税完税旁证) , 需要采集导入
C 、主表自动生成后, 根据开票清单, 填列申报表中的“销项明细”
D 、如有进项转出、已交税金( 一般发生在小型商贸企业辅导期) 等情
况, 需要填列
E 、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章
5. 确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金
6. 网上打印的资料连同开票清单、金税卡( 如开票由中介机构代理则
不需要你携带了) 到税务局大厅窗口进行比对, 如无误, OK! 如有问题,金
税卡锁死, 转异常岗处理。
增值税抄、报税流程:
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抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业
开发票使用的 IC 卡中, 然后将 IC 卡带到国税局去, 读到他们的电脑系统
中.
以便和取得发票的企业认证进项税金,记入国税局计算机系统的信息
进行全国范围的发票比对, 防止企业开具阴阳票、大头小尾票, 并控制企
业的销售收入。
抄报税操作
应该是报税、抄税、认证, 是增值税防伪税控系统每个月必须做的工
作,是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作,按照具体的操作顺序:
1. 抄税:
(1) 用户抄报税流程
抄