文档介绍：财务管理制度(讨论稿)
第一章总则
一、为了规范公司的财务管理和经济核算,依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民
共和国会计法》、《企业财务通则》等有关规定,结合公司具体情况及管理要求,制定本制度。
二、公司内部财务管理制度体系由以下管理制度组成。
1、财务管理体制管理制度;
2、财务管理基础工作管理制度;
3、内部牵制制度;
4、会计稽核制度;
5、资金筹集管理制度;
6、货币资金管理制度及往来款项管理制度;
7、存货管理制度
8、在建工程管理制度;
9、固定资产管理制度;
10、无形资产及长期待摊费用管理制度;
11、对外投资管理制度;
12、成本费用管理制度;
13、销售收入管理制度;
14、利润及其分配管理制度;
15、财务报告及其分析管理制度。
三、公司应当做好财务管理基础工作,在经营活动中的工作质量、工时,以及各项财务
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物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录,公司各项财产物资的进出消耗,都应当做
到手续齐全、计量准确,并定期进行财产清查。
四、公司应当建立健全内部财务管理制度,完善内部经济责任制,严格执行国家规定的
各项财务开发范围和标准,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算缴纳国家税收,并
接受国家有关机关的检查监督。
五、公司财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析
和考核工作,依法合理筹集、运用资金,有效利用各种资产,努力提高经济效益。
六、公司财务管理制度由公司财务总监组织,财务部具体制定、修改及解释。
七、公司财务管理制度自公司董事会批准之日起实施。
第二章财务管理体制管理制度
八、为建立公司财务管理体制,适应社会主义市场经济的要求,根据国家有关政策法规
的规定,结合公司实际情况及管理要求,制定本管理制度。
九、公司股东大会依照《公司章程》的规定决定重大财务事项:
1、决定重大投资计划,或授权董事会行使规定限额内的投资权限和资产处置权限;
2、批准公司的年度预算方案、决算方案;
3、批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
4、决定公司增加或减少实收资本;
5、决定发行公司债券;
6、法律、法规规定应由股东大会决定的其他财务事项。
十、公司董事会依据《公司章程》的规定行使财务管理方面的职权:
1、根据股东大会的授权,决定公司投资方案以及风险投资、资产抵押、资产处置和其
他担保事项;
2、制定公司年度财务预算方案、决算方案;
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3、制定公司的利润分配方案、和弥补亏损方案;
4、制定公司增加或减少实收资本方案;
5、决定公司的长期借款和短期借款事项;
6、决定公司财务管理制度和会计政策;
7、法律、法规或《公司章程》规定以及股东大会授予的其他有关财务方面的职权。
十一、公司监事会依照《公司章程》的规定检查公司的财务工作。
十二、公司总经理执行公司股东会和董事会的决议,贯彻和实施股东会和董事会的各项
决策,对生产经营过程中的财务活动实行领导,具体行使如下财务管理方面的职权:
1、组织贯彻执行党和国家在经济工作中的各项方针、政策和法令、法规;
2、拟定公司的发展规划、年度生产经营计划和年度财务预决算方案以及利润分配预案
和弥补亏损方案;
3、具体确定公司内部财务管理机构设置;
4、接受内部审计机构的财务检查以及财政、税务、审计机关的监督检查。
十三、公司财务总监的权责
1、宣传贯彻国家有关财务政策;
2、负责和领导财务部业务工作;
3、组织拟定公司内部财务管理制度;
4、审核公司的主要财务事项;
5、协调各职能部门与财务部门的关系;
6、组织制定财务计划,负责计划实施,并督促财务部门下达落实成本、费用、利润等
考核指标;
7、定期检查各职能部门、分支机构及控股子公司财务计划的执行情况,研究解决存在
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