文档介绍：-
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我公司编制现金流量表的方法
大于期初局部记入该工程，同时其它应收款中借给鲁丽钢厂现金也记入该工程。
三、筹资活动产生的现金流量
1、吸收投资所收到的现金：发行股票收入
2、借款所收到的现金：短期借款与长期借款：期末–期初+本期借方数〔即本期归还债务所支付的现金〕；或短期借款与长期借款的本期贷方数
3、收到的其它与筹资活动有关的现金。我公司当前没有可以不填该项。
4、归还债务所支付的现金，短期借款与长期借款的本期借方数
5、分配股利、利润和偿付利息所支付的现金。
应付股利和应付利息的借方发生数，或上述两科目〔期初 –期末+本期发生的贷方数〕。
注意：〔1〕应付利息指本期实际支付借款利息，含购置固定资产和购置存货资本化的利息，与补充资料财务费用中借款利息不一样，后者是提取数，并不含购置固定资产和购置存货资本化的利息。
〔2〕以上两科目记账时，借方仅登记实际支付的利息，冲提取利息时也要用"-〞数记入贷方。
6、支付的其它与筹资活动有关的现金：发行股票、债券费用
四、汇率变动对现金的影响：指财务费用的汇兑损益
我公司编制现金流量表的方法
经营活动产生的现金流量：
1、销售商品，提供劳务产生的现金流量：主营业务收入+其他业务收入〔不含财产租赁收入〕–应收帐款〔期末–期初〕–应收票据〔期末–期初〕+预收帐款〔期末–期初〕+销项税+收回已作坏帐损失的应收帐款。
2、收到的税费返还：补贴收入〔不含免征增值税〕–应收补贴款〔期末+本期贷方–期初〕。或钻采补贴收入+应收补贴款的贷方
3、收到的其它与经营活动有关的现金：财产租赁收入+营业外收入〔不含处理固定资产净收入〕–其它应收款〔期末
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–期初〕+存息。
4、购置商品，承受劳务支付的现金：主营业务本钱+其它业务支出〔不含租赁费支付税款〕+存货〔期末–期初〕+预付帐款〔期末–期初〕–应付帐款〔期末–期初〕+进项税+待摊费用〔期末–期初〕–预提费用〔期末–期初〕不含预提利息及中介费—制造费用中的本年提取折旧–生产本钱与生产本钱中的制造费工资及福利–征退税率差〔进项税转出〕–不用归还的应付帐款。
5、支付给职工及为职工支付的现金：应付工资与应付福利费〔期初+本期贷方–期末〕或应付工资与应付福利费的借方数+管理费用中的社会保险〔养老与医疗〕+公司代交的工资薪金个人所得税。
6、支付的各项税费：应交税金与其它应交款〔期初+本期发生的贷方数–期末〕或应交税金和应交教育费附加的借方数。但不含个人所得税。
7、支付的其它与经营活动有关的现金：管理费用与营业费用〔不含工资及福利，折旧，无形资产摊销，税金〔四种税〕社会保险费〕+营业外支出〔不含处理固定资产损失〕–其它应付款〔期末–期初〕+财务费用〔手续费、汇兑损益〕
投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金：短期投