文档介绍：特钢破片重整工作和方案说明提纲
一'特钢基本情况
特钢前身为年建成投产的钢厂。年与省国资委的全资企业特殊钢有限责任公司（下称特钢）重组，注册资本万元，其中特钢控股%,省国资委占％。公司现有在职职工人, 其中人放假；离退休职工人。与特钢重整。此后，南钢、建龙各组织专业团队进行尽职调查, 另2家战投未开展尽职调查。月曰，特钢管理人向4家战投发出《关于邀请战略投资者交流特钢最终重整方案的函》，邀请战投于8
月31日至9月2日与管理人、债委会主席单位和企业深入交流，不参加交流者视为退出，南钢、建龙参与交流；沙钢、山东青岛东信未参与交流，自动退出。
为保证公开操作，公平竞争，8月30日，商定在9月5 日前，由省国资委、齐市政府、管理人、债权银行主席行、企业共同与两家战投继续深入交流，将每家战投报价、股权结构设置等重要数据、核心要点，分别提供给对方，形成公开竞争态势。按照“平等参与价高优先；同等价格实力优先” 的原则，公开公平公正确定战投。
月曰，仅剩南钢一家参与特钢重整。
月曰是向法院提交重整计划草案的最后时限，当天早晨，南钢提出月日不能签署协议。面对突然变化，为避免破产清算，我们立即启动应急方案，紧急与建龙集团沟通，建龙集团以“责任和情怀”担当了重整特钢的重任，并于当天下午及时签署了框架协议，管理人召开会议研究决定向法院提交建龙集团重整特钢的重整计划草案。至此，避免了破产清算，躲过一劫。
三' 方案说明及要点
特钢重整的最大问题是资产质量差、总量少，市场价值小，而债权多。通俗讲就是僧多粥少。为此，管理人一方面争取政府政策支持，另一方面争取战投支持。设计方案时，综合考虑各方面利益，充分与建设银行、进出口银行两家债权主席单位沟通交流，共同研究设计方案。
（一）基本原则
1、维护社会稳定原则。妥善处理各类职工和中小供应商问题，维护企业和职工稳定。
2、实现重整成功原则。积极争取各类债权人理解支持, 保证在第二次债权人会议分组表决时重整计划草案通过表决。
3、依法合规原则。坚持从特钢重整实际出发，按照相关法律做好债务清偿等工作。
4、争取战投和政府政策支持原则。争取战投投入和地方政策支持，最大限度降低重整成本。
5、同舟共济原则。树立命运共同体意识，从大局出发, 共同努力，兼顾各方利益，避免破产清算，保证重整成功，共享重整成果。
（二）基本思路
一是考虑债权人会议通过人数因素，将每个普通债权人万元（含万元）以下部分债权全额清偿，在三户企业都有类似情况的按单户清偿。总计亿元左右。这是破产重整的普遍做法。
二是考虑战投认可资产市场价值与评估价值存在较大差距，对包括抵押财产在内的各类资产评估值按比例调整，债权按市场认可资产价值清偿。
三是考虑到经营类债权人民营企业居多，中小企业居多，承受能力弱、不稳定因素大；又考虑金融债权通过特钢履行担保责任债权转为股权已获得一定比例清偿，特钢对清
偿部分将来向特钢追索，实质也将由特钢承担；同时考虑可分配资源较少的实际情况，将万元经营类债权的受偿比例确定为特钢履行担保责任清偿比例15%+5%受偿比例；万元以上经营类债权受偿按5%清偿。
四是为提高各类债权人受偿比例，政府亿元税收先征后返，战投增加投资亿元，才得