文档介绍：-
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审计中发现的问题
自查自纠情况报告
为落实**在**会上针对审计部在部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在部户不到位的情况。
6、保费核算问题
不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。
7、应收保费问题
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在应收保费方面，至201x年底**x公司应收保费余额为****万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在201x年底有一大幅度的下降。
8、虚列费用
不存在使用假发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
9、资金管理问题
不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
10、违规对外担保
201x年，**x公司根据上级公司"关于开展************有关事项清查工作的通知"〔********x号〕及相关文件精神，结
合"关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见"中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知制止围的对外担保行为。
******公司
201x年**月**日篇三：集团公司审计自查自纠重点
中能集团公司
审计自查自纠工作重点容
根据审计署这几年对中央企业审计关注的重点事项和对中央企业的要求，结合集团公司近年来部审计关注的重点环节，自查自纠的重点容主要有以下几个方面。
一、会计信息方面
审计主要审查企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确，合并财务报表围是否完整，财务收支管理和核算是否符合国家有关规定等容。自查自纠重点容包括：
1、多计收入少计本钱或少计收入多计本钱，影响利润。
2、通过变更会计政策，如折旧计提政策、减值准备计提政策等，调节利润。
3、将应计入当期本钱的费用资本化或者挂账，虚增利润。
4、未按规定计提矿产资源补偿费、维简费等，虚增利润。
5、承受捐赠资产未按规定入账，少计资产。
6、合并财务报表时部交易事项抵消不充分，造成资产、负债、所有者权益和损益不实。
7、未取得合法发票，报账不合规。
8、税金问题。少缴企业所得税、增值税、印花税等；少计营业收入、未按规定做纳税调整和未及时申报等，造成少缴营业税款；未按规定申报缴纳土地增值税，未按规定办理建立工程的土地增值税清算手续等。
二、企业经营决策事项方面
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重大经营决策主要是企业重大对外投资、重大建立工程投资、企业并购业务和涉及股权或产权变动的资产处臵事项、大额采购及大额资金运作和重要人事任命等。审计重点关注决策过程是否合法