文档介绍：: .
资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固
定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。
2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用
，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录入报表
数据。
五、打印
六、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余
额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的
真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，
另行编制，不能用本办法应付了事。
2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能自动平衡，
使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一时出错（当然打印前别
忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分钟内即可编制完成。
3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。资产负债表
编制单位： 20**年月日
资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数
流动资产：流动负债：
货币资金 1 短期借款 68
短期投资 2 应付票据 69
应收票据 3 应付帐款 70
应收股利 4 预收帐款 71
应收利息 5 应付工资 72
应收帐款 6 应付福利费 73
其他应收款 7 应付股利