文档介绍：小额贷款审查审批要点
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2021/2/22
小额贷款审批要点
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小额贷款审批工作主要是对审查工作合规性进展审核，对贷款用处、主要的财务信息及非财务信息进展穿插验证，进一步核实贷款的平安需要追加后续投资，每月净利润除去每月追加的后续投资不得低于每月还款额，否那么应予以否决。
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〔三〕囤货或囤积原材料
此类贷款用处审核的关键点是分析并预测将来价格走势。这可以联络近几年该商品的价格情况来判断，还可以结合借款人的经营历史、行业经历及经营渠道来判断借款人能否对市场价格的走势做出判断。同时要考虑价格下跌的问题，理解借款人能承受的价格底线，确保即便价格下跌，借款人也仍然具备足额的还款才能。可以注意以下几点：
1、对于这类借款人，进步对其经营年限要求，要求经营年限应超过 2年；否那么应降低贷款额度或予以否决。
2、假设目前市场价位程度已高于一般价位，予以否决；
3、不支持借款人将全部资本用于囤货；方案囤货量/现有存货价值最高不得≥50%，否那么应应予以调减授信额度或否决；
4、注意分析借款人对价格下跌损失的承受才能。
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〔四〕垫付资金
此类贷款用处的关键点是关注借款人的应收款情况。需通过考虑借款人垫付资金的原因、上下游的结款周期、应收款收回可能性等多方面问题来判断客户此类贷款用处的合理性以及平安性。
需注意，一般情况下，借款人销售额增长，增加了下游借款人或订单，应收款结算周期变化等，有可能引起垫付资金的增加而产生贷款需求。因此，假设借款人的营业额稳定，且贷款前上下游的结款周期并无明显变化，即不能确定借款人为何需要增加垫款金额的，视为贷款用处不合理。
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〔五〕生意外投资
此类贷款用处审批关键点是生意外投资的合理性及自有资金占比。如生意外投资的工程调查情况；借款人做此生意外投资的理由；生意外投资产生应收款可能性及追加投资的可能性；借款人自有资金情况等。在这里需注意，假设生意外投资易产生较多应收款问题的，或易产生债务纠纷的，视为贷款用处不合理。对于贷款用于生意外投资的，借款人的还款来源仍应来自现有生意，首先须保证现有生意的现金流充分或利润才能较好，足以归还贷款。
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〔六〕因家庭大项开支，导致生意资本减少
此类贷款用处审批关键点是关注追加支出投资情况。需考虑后续追加支出支出的可能性，假设还需追加支出，借款人追加的支出加上每月还款额会超过借款人生意的每月净收益的可能性；对于因生意亏损而产生资金缺口的，原那么上予以否决，其中，明显因经营才能缺乏而造成亏损的，必须否决其借款申请。
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三、财务信息评估
财务信息评估的目的是为了保证贷款决策建立在合理、可靠的借款人财务信息上。而审批时，审批人员需要根据信贷员提供提供的相关财务数据进展穿插验证，判断其财务信息计入的合理性、合规性。下面从主要财务指标的审核和财务信息穿插验证两个方面来评估财务信息。
〔一〕主要资产的审核
1、存货
审批人员需要审核信贷员确认存货方法的正确性，按照存货计入规那么，从存货价值计入合理性和准确性等角度进展审核。
〔1〕需审核信贷员是否按照存货特点进展价值确认，如对于原材料、成品、商品等应按本钱价计入，消费型企业的半成品按照消耗的原材料本钱计入；对季节性的存货〔如服装〕、“死〞存货〔如临近保质期的商品、保存过程中出现损耗〕或市场价格明显下降的存货，按照当前市场价格计入；对于已经丧失价值的存货不计入。假设未按规那么计入，即为不合理。
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〔2〕在审核存货价值时应考虑客户的经营特点，考虑存货计入的合规性。如做代销或来料加工的企业，一般存货并非借款人所有，不应计入价值。
〔3〕遵循“眼见为实〞的准那么，确认信贷员计入的存货是否都是亲眼所见并亲自盘点。
〔4〕核实存货估算方法。审批时应审核信贷员存货估算方法的合理性，审核存货价值确认的准确性。以下是几种常见行业的存货估算方法，在审核时可以通过向信贷员理解他们存货的估算方法，再通过详细的影像资料、单位本钱价格等信息判断信贷员存货价值计入的合理性。
①对于从事农产品养殖、种植的借款人，其存货主要是一些正在种植及养殖的农作物或者家畜。对于这些存货，可采取的是部分推整体的方法，结合影像资料和信贷员的陈述推算存货计入价值的合理性。
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②对于以批发为主、或者消费加工型的借款人。其存货量一般较大，且品种也相对简单，且一般有仓库库并摆放整齐，可以通过影像资料的信息，并向信贷员理解商品分类情况，然后用基准层〔行、列〕的方法，即取最常见的层〔行/列〕为根底，确定其每层