文档介绍：农村信用社法人客户信用等级评定及风险额度控制操作规范
曹剑
(灞桥联社资产风险管理部)
2010年2月5日
提纲
一、法人客户信用风险控制
二、法人客户信用风险评定操作程序
三、法人客户信用风险评定报告
四、法人客户信用风险评定的“十审十看”
、法人客户信用风险控制的几个概念
、法人客户信用风险控制的要求
一、法人客户信用风险控制
、法人客户信用风险控制的几个概念
法人客户信用风险控制是农村合作金融机构在对法人客户进行信用等级评定的基础上,测算出法人客户的信用风险额度,并且按照此信用风险额度对法人客户实行的信用风险限额控制。
法人客户信用风险额度是指农村合作金融机构在对单一法人客户或集团客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上,确定的能够和愿意承担的风险总量。是在法人客户信用等级评定的基础上,测算出的由农村合作金融机构内部掌握的该法人客户在农村合作金融机构的最大承贷能力。
法人客户信用风险额度不能视同为实际可放款额度,但实际放款额不得大于法人客户信用风险度。
风险控制比例是指农村合作金融机构能够和愿意承担的资产风险的控制比例,是根据法人客户实际资产有效性、关联企业情况以及业务品种进行的调节。
对由多个法人组成的集团公司客户,农村合作金融机构应确定一个对该集团的总体信用风险度,农村合作金融机构及全系统对该集团各个法人测算的客户信用风险额度之和不得超过总体客户信用风险度。
关联企业的信用风险评定。依据省联社对关联企业贷款整合的要求,各联社在对某户企业进行信用风险评定时,若该企业存在关联企业并且在信用社有存量贷款,必须对其所有关联企业整体进行信用风险评定,同时要求必须在指定的一家信用社统一进行信用风险评定。
、法人客户信用风险控制的要求
陕西省农村合作金融机构法人客户信用风险评定每年进行一次,原则上于年度财务报表形成后测算。对需要进行信用风险评定的新拓展客户可随时测算。法人客户信用风险度有效期一年。
对每年上半年受理的法人客户信用风险评定要求按上年末审计报表进行信用风险度测算;下半年受理的法人客户信用风险评定按上半年(即6月末)审计报表进行信用风险度测算。
对法人客户未按照年度报表进行信用风险评定的,将在第二年4月15日存量客户集中进行信用风险评定时自动失效。因此每年4月5日之前要根据企业年度报表完成企业信用风险评定工作。
二、法人客户信用风险评定操作程序
、法人客户信用风险评定测算流程
、法人客户信用风险评定权限
、法人客户信用等级评定
、法人客户信用风险额度测算
、法人客户信用等级评定及风险额度测算流程
法人客户信用风险度的测算按照先评级后进行信用风险度测算的程序进行。
在县(区)联社权限内的,由县(区)联社予以审定;超过县区联社权限的,按照额度权限逐级上报;信用社没有认定权限。