文档介绍：中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表
填报说明
(以2008年第一季为例)
一、使用对象及报送时间

本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构,并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节”汇总纳税办法的居民企业填报。

季度终了之日起十日内,由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)》报送;
季度终了之日起十五日内,由实行汇总纳税,具有主体生产经营职能的分支机构随同《中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)》报送总机构申报后加盖有主管税务机关受理专用章的《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》(复印件)。
年度终了之日起五个月内,由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》报送。
二、分配表项目填报说明
1.“税款所属时期”:2008年1月1日至3月31日。
2.“分配比例有效期”:2008年1月1日至6月30日。
3.“纳税人识别号”:填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
4.“纳税人编码”:填报地税机关核发的纳税人编码号码。
5.“纳税人名称”:填写税务登记证所载纳税人的全称。
6.“收入总额”:填写2006年度总机构、各就地预缴分支机构的经营收入总额。“总机构情况”中“收入总额”≥“分支机构情况”中收入总额合计数。
7.“工资总额”:填写2006年度总机构、各就地预缴分支机构的工资总额。“总机构情况”中“工资总额”≥“分支机构情况”中工资总额合计数。
8.“资产总额”:填写2006年度总机构、各就地预缴分支机构的资产总额,不包括无形资产。“总机构情况”中“资产总额”≥“分支机构情况”中资产总额合计数。
9.“合计”:不填。
10.“分支机构情况”:按照国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发[2008]28号)规定,填报需要在就地预缴企业所得税的分支机构情况。
“就地预缴分支机构”包括有生产经营收入的“总机构”。
11.“分支机构分摊的所得税额”:填写2008年第一季度总机构根据税务机关确