文档介绍：东风(十堰)汽车钢板弹簧有限公司财务审批制度
第一章
第一条总则
为维护投资方利益,规范合资公司财务管理,明确各层级管理者责权,使公司的资金(费用)在申请、使用、核销等各环节做到合理公开,有章可循,有据可查,确保投入产出的利益最大化,特制定本制度。
适用范围
本制度适用于公司正常生产经营中所涉及的各类资金的管理:一、固定资产投资、大型(厂房、设备)维修改造等所需资金;二、生产经营过程中经常性的物资采购、维修、劳务外包、工资(奖金)等所需资金;三、办公用品、业务招待、差旅、公关活动、高管职务津贴、车辆使用等所需资金。
第二章
第三条申请
所有资金(费用)必须遵循用前申请原则,由使用单位经办人到计财部领取填写《财务报销审批单》,经批准后,作为到计财部办理借款和事后核销依据。未经申请和批准,计财部不予核销。
特殊情况下,必须用电话向总经理申请,经批准后可以事后补办手续。
批准
1、大宗原材料采购资金由采购部门负责提供至少两家供应商报价和至少两家同行采购价后,按比质比价原则,
20万元及以上金额的付款由董事长和总经理共同签字批准。20万元以下的付款由总经理签字批准。
2、生产经营中经常性的资金(费用)支出,5万元及以上的由董事长和总经理共同签字批准。5万元以下的,由总经理签字批准。
3、‰总额控制使用,提前到综合部办理登记和审批手续,由总经理签字批准。按照重要性,严格控制招待标准。
4、公关活动经费的支出,由董事长和总经理共同签字批准。
已经批准的《财务报销审批单》由经办人报财务总监进行价格审批,通过审批后,可以使用资金(费用)。
核销
已经批准发生的各项资金(费用),由经办人提供有效票据(普通发票或增值***,具体按财务部要求执行)、《财务报销审批单》、验收报告(若有)、入库检验单(若有)等,在计财部规定的时效内核销,原则上当月发生当月核销。
相关财务凭证,在价格、金额、用途与《财务报销审批单》一致时,由财务总监签字批准核销。定期汇总后,交总经理(董事长和总经理)签字批准。
出现价格、金额、用途与《财务报销审批单》不一致时,经办人必须重新办理申请、批准手续,否则,计财部不准核销。
第三章
第六条归口管理
固定资产投资、大型项目改造维修等经充分论证和决策后,由计财部、生产装备部、采购部、技术质量部和综合管理部共同参与实施,依据谁使用谁负责的原则确定经办单位和经办人。
生产经营所需采购资金(费用)由生产装备部申报采购计划,采购部具体经办实施。
非生产性所需采购资金(费用)由使用部门申报计划,采购部或综合管理部具体经办