文档介绍：----
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XX泰富事件
根源 ：内控制度的漏洞， XX泰富 对风险 没有合理估 计，对权 力没有有效 监视，在信息披露上又 严重违规，结果导致内部控制系 统漏洞百出 。
控制环境分析：〔1〕法人治理机构不健全，董事会职能有产业和
已有工程。
风险控制与监视 ：缺乏必要的财务危机意识和预警机制，
老“巨人〞的债务构造始终处在一
种不合理的状态。同时子公司的财务管理也不同程度地失控，
坐支货款、资金流失严重。集
团公司内各种违规违纪、挪用***事件层出不穷。
信息与沟通 ：没弄清消费者的真正需求，仅依靠广告宣传，
但产品效果不佳。缺乏沟通的个
性和危机处理能力， 老“巨人〞始终没有跟媒体、 社会进展过认真、 知心的对话， 老“巨人〞在公众和媒体心目中的形象轰然倒塌。
新“巨人〞崛起：
战略与经营目标确定： 新“巨人〞业务的开展强调平安，第一个工程做成功后，再考虑做第
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二个工程，一点点往前推进。
风险控制与监视 ：新“巨人〞最在乎的事情， 就是公司的现金流和时刻保持财务XX。 锻造队伍执行力的第一步， 就是从管理好现金流量开场的。 倡导“有奖必有罚， 奖罚必配套〞的企业文化。
信息与沟通 ：专注地研究消费者、 琢磨消费者的需求并满足消费者的需求， 在此根底上打破陈规， 自己琢磨规那么、创造规那么，特别是盯准中小城市及农村市场，是史玉柱坚持的营销理
论。
启示与反思：
1〕在公司治理和经营管理中，必须秉承“制度先行，内控优先〞的理念，依靠内部控制的保驾护航。
2〕量入为出，专注主业。
3〕成功的企业需要有危机意识，随时防X可能的财务风险与经营风险，而始终保持充分的现金流，是控制财务风险与经营风险的关键。
4〕确立需求导向， 充分关注目标消费者，仔细琢磨并认真满足消费者的需求，打破陈规。
法兴业银行事件分析
交易员使用多种手段逃过监管，伪造银行记录，使用伪造账户，涉嫌计算机系统欺诈。
超出职权X围进展交易的现象在科维尔的部门相当普遍。
监管不严，缺乏相应的财务危机意识。 “只要我能盈利，我的上司就会对我的交易手段和交易金额睁一只眼闭一只眼。 〞
内部控制体系脆弱，银行和整个平安系统有着无法推卸的责任。
启示 ：从次贷危机到法国兴业银行欺诈案，事实说明即使在金融市场高度兴旺的西方经济体，
如何进展内部控制， 如何进展风险管理也依然是一个重要课题， 其制度要到达完善水平“还有很长的路要走〞。
中航油事件分析
根源 ：积弊已久的国企公司治理问题，即内部控制问题。
控制环境分析：〔1〕股权构造中，集团公司一股独大，股东会、董事会和管理层三者合一，
决策和执行合一，最终开展成由经营者一人专制统治。 〔 2〕法治观念淡薄，没有对外披露期货交易将会导致重大损失这一重大信息。 〔3〕管理者素质方面，陈久霖有很多弱点，最明显的就是赌性重，其次是盲目自大。 〔 4〕企业文化方面，国企外部监管不力、内部治理构造不健全，尤其是董事会虚置、国企管理人过分集权。
风险评估分析：〔1〕集团公司竟没有阻止其违规行为，也不对风险进展评估，由部门领导、
风险管理委员会和内部审计部组成的三层“内部控制监视构造〞形同虚设。 〔 2〕控股股东没有对境外上市子公司行为进展实质性控制， 既没有催促中