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《应收账款管理流程》
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应收账款管理流程流程
一、【管理目的】
为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程；
应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、【运作控制要点】
销售收款与发票开具。财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。销售收款应当通过企业核定的账户进行结算；
赊销款的监控。销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警；
欠款催收。对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。
三、【部门权责】
负责部门：财务部，
1、负责应收账款的核算和确认；
2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询；
3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；
4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。。
连责部门：销售部门，
1、负责对客户的信用进行管理；
2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接；
3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等；
4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对；
5、核对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。
配合部门：公