文档介绍：国有平台公司内部控制管理问题与对策
　　[摘要]近几年来，随着国家对民生保障、市政基础设施工程的大力发展，担任着此类建设重任的国有平台公司成为建设的主力军。内部控制管理作为重要的企业管理手段，从项目的筹融资到工程建设，从招商引资业内部形成一种分散的模式，内部各部门之间互相沟通不畅，各人“自扫门前雪”，遇到涉及多个部门交叉管理的问题，相互推诿。部门自身的职能作用没有正确地认识和理解，在执行中较随意，导致内部控制无法做到全面和彻底。
　　管理者水平有限、管理不完善
　　国有平台公司的管理者大多数来自于政府机关和事业单位，其管理的模式和经验大多数停留在行政事业单位的管理方式上。在日常工作中，他们无法跳出政府机关的工作方式，例如实行机关的办文、办会程序进行决策等。企业内部人员关系复杂，以自我为中心，往往做出的决策影响了很多内控措施执行不下去。
　　企業内部人员战斗力和凝聚力较弱，工作环境较安逸，没有团队作战意识，都本着“只要不犯大错，也不能把我怎么样”的观念，工作效率低下，缺乏自我提升的危机意识。
　　企业会计内部监管不到位，内部执行力不足
　　没有建立起内部控制评价体系，没有真正发挥出对工作业绩考核的作用。没有设定相应的监督检查标准，其结果也未与员工的绩效考核进行挂钩。监督机制薄弱，存在一岗多人，缺乏不相容职务不分离的情况。企业内控审核、审批的程序过多，过于烦琐。预算制度流于形式，无法对经营的过程进行事前、事中和事后的控制与管理。　　固定资产管理不到位，有些国有平台公司未单独设有专门的资产管理部门和人员，资产管理无章可循，设备采购回来不及时建立卡片，没有专员进行保管，部门之间互相借用固定资产，不办理相关调拨手续，导致最后资产都不知去向。有的单位房屋大面积闲置，对外出租出借的房屋租金未按时收缴，造成国有资产流失严重。
　　会计内控信息化水平低
　　没有合理的一整套内控信息化系统，出于企业信息保密的目的，目前账务处理、会计核算的系统只是局限于小范围共享，其他部门无法共享相关经营数据。简单的核算系统无法生成例如经营利润、应收账款周转、成本费用等分析类数据报表，不能给决策者带来清晰的、直观的决策依据。
　　3 完善国有平台公司财务内控管理的措施
　　重视内部控制制度的完善以及在过程中的运用
　　提高高层管理人员的重视程度，所有员工都必须参与进来，尤其是高层管理人员。企业可以组织一些培训和案例分析会，对所有员工进行培训，让大家清晰地认识到内部控制对企业起着至关重要的作用，提高重视程度。企业管理人员在拟定内部制度及实施细则需结合企业自身的实际情况，要将内控制度与风险预警结合起来，渗透到企业中的每个部门和每位员工。
　　完善公司治理结构及合理设置内部机构
　　合理进行职责分工，严格按照《公司法》的规定，发挥好董事会、监事会的作用，保证相互之间的权利制衡和相互制约。充分支持监事会的工作，使其发挥好作用，增加监督检查力度。内部机构合理设置，将财务部门与审计部门独立开来，缩减归并不必要的部门，单独设立资产管理部门或在各部门任命资产管理人，责任到人。
　　提高管理者的管理水平，强化内部执行体系
　　对缺乏基层工作经验的管理者要下沉到各个基层岗位中