文档介绍：2016年11月北京此报告供客户内部使用,未经远卓管理顾问书面许可,其他机构不得擅自传阅、引用或复制。机密年度商业计划书(经营计划)编制培训材料商业计划行动2战略规划商业计划全面预算战略控制战略检讨业绩考核?选择与定位?目标?规划?资源配置?战略环境研判,适时进行战略调整,主要包括定位调整与模式调整?明确年度战略主题,匹配关键战略举措?进一步分解与细化,确定年度目标、专业线及重点专项行动计划?依据商业计划,进行资源匹配,制定全面预算?定期进行报告分析,便于集团掌握战略执行情况,进行战略监控?内部对标?外部对标?对企业组织与经理人进行绩效考核每年循环进行3~5年阶段(经营报告管理)(对标管理)专题年活动?全集团统一重要行动目录3A 上年度公司发展回顾B 市场及竞争分析C 战略定位与商业模式D 关键举措与行动方案4A 上年度公司发展回顾上年度战略主题及战略举措完成情况上年度公司工作业绩战略执行中存在的问题此部分主要包含两个方面的内容51已制定战略概述2对分解至上一年度的战略主题及战略举措的完成情况进行回顾和总结战略主题举措具体内容完成情况分析评价主题1举措1举措2举措3主题2举措1举措2举措3示例6A 上年度公司发展回顾上年度战略主题及战略举措完成情况上年度公司工作业绩战略执行中存在的问题上年度工作业绩应从三个方面进行回顾71公司整体关键财务指标2公司收入及利润细分情况3公司上年度目标工作及重大事项完成情况通过关键指标与上一年度及目标水平的对标与差异分析,总结公司年度经营目标的完成情况8注:?关键财务指标具体包括收入、利润、ROE以及公司认为重要的其他的关键财务指标?预计值为当年预计完成的指标数值,预算值为经营预算值?ROE=净利润/股东权益?ROIC=息税前收益(EBIT)*(1-税率)/投入资本;投入资本= 股东权益+ 有息负债+ 应付未付股利+ 股东无息借款;有息负债:短期借款、长期借款、应付利息等12012年预计值11-12年增长与预算值差异说明营业额XXXXXX固废板块XX公司、XX公司及XX公司未完成预算。其中:固废XX XX XX 脱硫脱销XX XX XX 毛利率XX%XX%XX%XX致使综合毛利率同比大幅下降。其中:固废XX%XX%XX%脱硫脱销XX%XX%XX%经营利润XX XX XX XX公司、XX公司及XX公司未达成预算。其中:固废XX XX XX 脱硫脱销XX XX XX 经营利润率XX%XX%XX%净利润XX XX XX XX公司:市场需求变化,技术落后导致销售下降;XX公司员工安置费用支出;调整收入确认政策使毛利额减少;消化以前年度潜亏等原因;使2011年经营利润与预算相比预计减少。其中:归属于母公司净利润XX XX XX 经营性现金净流量XX XX XX ROEXX%XX%XX%ROICXX%XX%XX%关键财务指标示例从业态、业务、分/子公司、产业链环节分析公司营业收入及经营利润的构成情况,并与上一年完成值及预算值进行比较(1/2)922012年预计值11-12年增长与预算值差异说明XXX%X%2013年预计值12-13年增长与预算值差异说明?说明各细分业务预算值目标未达到、同比下降的原因?说明各细分业务预算值目标未达到、同比下降的原因*****X%X%X%*X%X%X%营业额按业态/业务细分*****X%X%X%*X%X%X%经营利润按业态/业务细分XXX%X%XXX%X%XXX%X%XXX%X%XXX%X%示例从业态、业务、分/子公司、产业链环节分析公司营业收入及经营利润的构成情况,并与上一年完成值及预算值进行比较(2/2)10按照分/子公司进行细分2*********2012年预计营业收入XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%与11年比较XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%与预算值差异*********2012年预计营业利润XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%与11年比较XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%XX%与预算值差异示例