文档介绍：2017/12/1
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国内信用证业务
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国内信用证业务的起源及发展
1、信用证起初是国际贸易中的重要结算方式,是有条件的银行担保,这种结算方式使买卖双方在履行合同时处于同等地位,在一定程度上使买卖双方重新找回了"一手交钱,一手交货"的现场交易所具有的安全感,解决了双方互不信任的矛盾。
2、国内信用证起初在我国国内贸易中的应用差强人意。改革开放之初,由于国内信用证不适应当时国内信用和经济发展环境,中国人民银行1989年颁布的《银行结算办法》中没有将国内信用证定为结算工具。
3、1997年人民银行颁布的《国内信用证结算办法》明确将国内信用证定为结算工具,但仍遭遇市场的冷落。
4、进入21世纪,中国银行与招商银行开始推广国内信用证业务,招商银行于2001年将国内信用证与网上银行相结合,首创了网上电开国内信用证,国内信用证业务得到了市场的初步认可,但该业务一直在同行系统内循环,即开证行、通知行和议付行均为该行的分支机构,没有形成联行间的市场。
5、2007年下半年,为防止通胀与国民经济过快增长,中国人民银行实行紧缩的货币政策,对商业银行的表内信贷规模实施额度控制,国内信用证业务呼之欲出,由该业务衍生出的国内信用证买方融资、银行间代付得到了大力发展,从而拉开了该业务在现阶段发展的序幕。
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推动国内信用证业务发展的因素
一、宏观经济与政策的影响
1、外需萎缩、人民币升值、出口产品退税率的频繁变动对出口型企业的盈利和生存状况造成严重影响,对资源类和劳动密集型产品出口的影响尤为显著,原有的出口产品出现了由外销向内销转移的趋势。
2、央行宏观调控政策的实行,对商业银行的信贷规模实施控制。
3、随着新物权法的实施,人行开通了对动产和应收帐款的登记系统,为动产和应收帐款质押开辟了通道,信用体系进一步健全。
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推动国内信用证业务发展的因素
二、微观实体与市场的需求
1、外贸企业与跨国公司国内企业在国内商品交易中习惯于选择信用证结算方式。
2、信用证是作为供应链融资的一种重要手段。
3、随着银行传统资产业务盈利水平的下降,商业银行正寻求新的盈利增长手段,不断进行产品创新。
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国内信用证的基本概念
1、国内信用证的定义
国内信用证是指开证行依照申请人(购货方)的申请开出的,凭符合信用证条款的单据向受益人(销货方)支付的付款承诺。
2、国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。
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国内信用证的基本概念
3、付款方式分为:即期付款、延期付款或议付。
即期付款:是指开证行审单后即向受益人支付信用证款项的付款方式。
延期付款:信用证的付款期限为货物装运日后或货物收据签发日后(不含装运日和签发日)定期付款。
议付:指信用证指定的议付行在单证相符条件下,扣除议付利息和手续费后向受益人给付对价的行为。议付仅限于延期付款信用证。
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国内信用证的基本概念
4、国内信用证必须以人民币计价。只限于转账结算,不得支取现金。
5、适用范围:国内企业之间商品交易的结算。开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景。
6、开立方式:可以采用信开、电开方式。
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国内信用证的基本概念
9、基本条款的规定:
(1)信用证有效期:最长不得超过6个月。
(2)交单期:为提交运输单据的信用证所注明的货物装运后必须交单的特定日期。未规定该期限,银行不接受迟于装运日后15天提交的单据。
(3)延期付款信用证的付款期限:为货物发运日后定期付款,最长不得超过6个月。
(4)保证金收取比例不得低于20%。
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国内信用证的基本概念
10、有关名词解释:
开证申请人是指提出开立信用证申请,并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。
受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织,一般为买卖合同的卖方。
信用证的开证行是指接受开证申请人的申请,开立国内信用证并承担审单付款义务的营业机构。
信用证的通知行是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的营业机构。
委托收款行是指按照信用证受益人委托,向信用证开证行办理委托收款的营业机构。
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国内信用证的基本概念
7、业务特点:
结算工具和信用工具(银行信用);
开证行承担第一性付款责任;
信用证是独立文件,不受购销合同约束;
信用证业务只处理单据,一切以单据为准。