文档介绍：第十二章财务管理相关决策数据处理
主要内容:
筹资决策数据处理
财务分析与预测
财务处理
创建会计报表
会计报表的分析
学习要点:
掌握多方式筹资决策数据的处理方式
了解一些财务处理的相关知识
会使用多种方法进行财务分析与预测
掌握财务报表的创建方法及分析方法
目的:使用户能处理好财务相关的一些决策数据,包括筹资决策、财务预测与分析、会计账目及财务报表等相关知识
筹资决策数据处理
企业筹集资金就是企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要,通过筹资渠道和资金市场,运用筹资方式,经济有效地筹措和集中资金。企业进行资金筹集,首先必须了解筹资的具体动机,遵循筹资的基本要求,把握筹资的渠道与方式。
企业的资金来源渠道主要有国家资金、银行资金、其他企业资金、集体和个人资金。企业的资金筹集方式有股票、债券、银行借款、租赁、商业信用、商业票据等。
企业筹资是财务管理的重要任务,它既是资金运动的起点,又是扩大再生产的前提。
利用Excel提供的函数和计算功能,可以建立有关筹资方式的各种模型,通过对比分析,选择合理的筹资方案。本章筹资分析与决策模型主要包括:
长期贷款
租赁筹资
债券筹资
股票筹资
Excel中的筹资决策函数
1、Index函数
2、逻辑函数
包含AND、IF、NOT、OR、FALSE和TURE共6个函数。
(1)、AND(logical1,logical2,……)
检查所有参数的逻辑值是否为真,为真时,返回true;只要一个参数的逻辑值为假,即返回false。
例:
1、在B2单元格中输入数字50,在C2中写公式=AND(B2>30,B2<60)。由于B2等于50的确大于30、小于60。所以两个条件值(logical)均为真,则返回结果为TRUE。
2如果 B1-B3 单元格中的值为 TRUE、TRUE 、FALSE ,显然三个参数并不都为真,所以在B4单元格中的公式=AND(B1:B3) 等于 FALSE
(2)、IF(logical_test,value_if_true,
value_if_false)
函数执行真假值判断,根据逻辑计算的真假值,返回不同结果。可使用函数if对数值和公式进行条件检测。
(3)、NOT(logical)
函数对参数值求反。当要确保一个值不等于某一特定值时,可以使用NOT函数。简言之,就是当参数值为TRUE时,NOT函数返回的结果恰与之相反,结果为FALSE. 比如:NOT(2+2=4),由于2+2的结果的确为4,该参数结果为TRUE,由于是NOT函数,因此返回函数结果与之相反,为FALSE。
(4)、OR(logical1、logical2,……)
函数在参数组中,任何一个参数逻辑值为true,即返回true。它与AND函数的区别在于,AND函数要求所有函数逻辑值均为真,结果方为真。而OR函数仅需其中任何一个为真即可为真。如, B1-B3 单元格中的值为 TRUE、TRUE 、FALSE ,如果在B4单元格中的公式写为=OR(B1:B3)则结果等于TRUE
(5)、函数true,false返回逻辑值