文档介绍：
些可能产生不利的影响因素；
次级：借款人还款实力出现明显的问题，依靠正常经营收入无法保证足额偿还本息； 可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或者担保，也确定造成部分损失；
损失：在实行全部可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍旧无法收回，或只能收回极少部分。
贷款分类过程：
阅读贷款档案——审查贷款基本状况（贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款记录）——确定还款可能性（评估还款实力，评估担保抵押状况，非财务因素分析，综合分析）——确定分类结果
评估还款实力：财务分析、现金流量分析
非财务因素分析：行业风险、经营风险、还款意愿„„
综合分析：现在的财务状况、过去的经营业绩、现有和潜在的问题、将来的经营状况 贷款分类结果： 量化指标：
不良贷款余额（次级+可疑+损失）/全部贷款余额 （正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额 加权不良贷款余额/（核心资本+打算金）
（参考：正常1%，关注3%~5%，次级15%~25%，可疑50%~75%，损失100%） 其他比率：
逾期贷款余额/全部贷款余额 重组贷款余额/全部贷款余额 停止计息贷款余额/全部贷款余额
第五节问题贷款的发觉和处理
问题贷款至借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在潜在的部分或全部损失。
问题贷款的产生和发觉：
产生问题贷款的三个因素：借款人自身因素；借款人外界的因素；银行自身错误 发觉问题贷款的三条防线：信贷员、贷款复核（不够刚好）、外部检查（太晚） 贷款出现问题的早期财务信号：杠杆作用；获利实力；流淌性
贷款出现问题的早期非财务信号：企业管理风格变更；行业、市场或产品改变；信息获
取的改变
问题贷款的处理程序：
追加资金：要保证能够收回资金 如不能追加资金： 减债程序和时间限制；增加抵押品、担保人、其次抵押；索取财务报告；马上监控抵押品和借款人；建立损失—平安点
破产清算 呆账打算金：
三种类型：按贷款组合余额肯定比例提取的一般呆账打算金；依据贷款分类结果，对各类贷款根据不同比例提取的专项打算金；根据贷款组合的不同类别提取的特殊打算金
（一般和专项打算金参考：正常1%，关注5%，次级15%~25%，可疑50%~75%，损失100%）
第六节我国商业银行信贷资产管理现状
我国金融机构体系信贷资产的增长：我国近20年来金融机构信贷资产以极快速度增长。 我国银行体系信贷资产的结构：垄断现象严峻；非国有商业银行地位不高；信贷业务的高度
垄断不利于银行业的自由公允竞争，运行效率低下；国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要缘由；国家银行体系垄断地位在减弱。
我国国有商业银行信贷资产的质量：国有商业银行的经营状况和风险与国有企业的经营状况
亲密相关。国有商业银行从90年头以来资产盈利率持续下降。
处理不良资产的金融资产管理公司：1999年4月20日，第一家金融资产管理公司：中国信
达资产管理公司成立
要全面改革：加快国有企业改革，实现国有企业经营机制转换；发