文档介绍：1 广信整字[2012]16 号关于省联社太阴办事处对我县联社费用管理和网点会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题整改情况报告省联社太阴办事处: 省联社太阴办事处依据省联社《关于对全省农村信用社开展会计财务管理基础工作检查的通知》(太信联办( 2012 ) 51号) 要求,以何通达为组长的会计财务基础工作检查小组,于 201 2 年8月5日至 10日对我县联社、营业部及太和信用社 2011 年1 月至 2012 年4 月的会计财务基础工作及费用管理情况进行了检查,下达事实确认书 3份。现将相关问题的整改情况报告如下: 一、县联社费用管理问题 1、科目摆放不合规现象普遍存在。如“其他营业外支出”科目中列支经警大队购车款 8万元、各项补助及开门红 16万元、防雷工程款 12 万元、银行业协会及金融管理办公室管理费 6万元、 ATM 机安装费 3 万元、健身器材 3 万元等; “其他费用”中列支烟酒费 19 万元、加班补助费 36 万元; 2011 年 10月31 日购烟酒金额 2410 元在“公杂费”中列支; 2011 年 11月9日广北县农村信用合作联社 2 在“其他费用”中列支自助设备验收费用 3600 元; 2011 年12 月 12日安装电视监控及摄像机在“修理费”中列支,金额 7250 0 元。在“会议费”中列支的烟酒餐费均无会议签到册及相关会议文件。在“钞币运送费”及“差旅费”中列账 IC油卡充值 15万元,头寸押运已移交保安公司,油卡充值应列“交通工具耗用费”; “手续费支出”科目中列支不良贷款收回奖励 30万元。整改情况:已经过去的科目摆放不合规问题,对县联社机关相关人员进行了绩效工资考核处罚,对今年以来存在的类似问题已经进行了自查自究,并督促会计制票时一定要按照会计核算原则对号入座,不要摆错。 2、根据广北县联社费用管理办法有关规定,未严格执行“三签”制度。如发票张数多且金额小,均只在发票第一张上签字审批。 2011 年 11月 15 日电子设备运转费 14400 元,无经手人、证明人签字; 2011 年 12月 12日在职工福利费中列支 97744 元, 发票 10张,审批人未签字。整改情况:发票手续不全已经进行补火处理。对于上级主管部门统一购置电子设备等费用发票,有些员工不愿当经手人、证明人,只能签经办人或在场人。 3、凭证要素不全、使用发票不合规。经查, 2011 年度凭证未盖附件章现象普遍存在,凭证装订未按日期顺序分类装订等。 201 1年7月29日成林出差附有差旅费报销单,未附差旅费发票, 金额 1508 元。发票过期使用, 2009 年、 2010 年的发票还在使用。整改情况:凭证装订未按日期顺序分类装订已经责令重新装订,未附差旅费发票、发票过期使用等问题已经扣当事人工资。 4 、久悬应收应付款情况。(1) 2008 年 12月3 日黄林借款 3 23600 元,收回贷款户本金自用 70000 元,现黄林已死亡;(2) 200 5年4月26日武文事故款 6575 0元,信用社当事人现已死亡; (3) 1998 年至 2009 年各种押金未处理收回,共计 12笔,金额 10800 元(入账日期及内容明细见复印件);(4) 2010 年1月27 日垫付稽核罚款 4200 元未明确到人及时收回;(5) 2008 年4月 8日垫付联社