文档介绍：内账财务工作总结内账财务工作总结第一篇: 账内账账内账”中的“账外账”小析近年来, 国家三令五申禁止私设“小金库”、“账外账”。但在审计中我们发现有些单位仍置国家三令五申于不顾, 变相设置账外账的违规事实。前不久我们在对某单位“一把手”离任经济责任审计时,从所属二级单位账内发现,某单位从 201X 年起,将一些“黑色”收入 130 多万元,放在一个仅靠打字复印收入和上级拨入工资收入、且只有四人的下属单位。这些“黑色”收入和支出完全与某单位经费账割开。下属单位在本单位账内作应收、应付款收支处理。即: 在收到该单位现金或很行存款时,下属单位就在账内挂应付款, 在支付该单位费用时,下级单位就在账内挂应收款。直到审计之日, 下属单位仍然是应收、应付款挂账。这同以往查处的“账外账、小金库”有所不同: 一是以往“小金库、账外账”的设置都是由本单位内部人掌管,不与其他单位账务联系。二是这种“账外账”实际又成了下属单位的账内账。三是这种账内账比以往的“小金库、账外账”更具隐蔽性, 可谓花样翻新。这种“账内账”中的“账外账”产生的原因有一下几点: 一、法制观念淡薄。有相当一部分单位缺乏必要的约束机制, 内控软化,财务不公开,为小金库、账外账的滋生提供了温床。二、受不良风气影响。一是攀比心作崇,与别的单位比房子,比车子,比发钱。二是方方面面需要感情投资。这些“黑色“支出岂能在账面反映? 三、财政统管力度加强, 资金在使用上受到了限制。核算中心会计对票据是否真实、合规合法、审批手续是否齐全要进行严格审核,至使一些单位的不合规开支不敢拿去审核。四、监督力度不到位, 使这些单位存在侥幸心里。由于审计力量有限, 对二级单位尤其是对那些人员少, 且没有什么职能的二级单缺乏监督,使一些存在侥幸心里的单位有了可乘之机。五、处理力度不够。有关部门对“小金库、账外账”的处理虽有明确规定, 但在实际操作中, 偏重于对事物的处理。如何遏止“小金库、账外账”的滋生和蔓延,笔者认为: 一、提高法制观念。要加大《会计法》等一系列财经法规宣传力度, 提高私设“小金库、账外账”对社会及其个人危害性的认识, 增强取消“小金库”的自觉性,真正做到依法办事,规范运行。二、加强监管力度。一是要坚持经常性监督与突击性监督相结合,建立健全以财政、审计、纪检监督, 单位内部监督和社会监督为内容的监督体系。坚持经常性地与突然性的财务检查活动,不留任何死角。二是要强化票据管理, 严禁使用非法票据, 严格把好收费票据使用关。三、加大查处力度。一是有关监督部门要努力提高自身素质,使之能适应担负的工作; 二是对查出的“小金库、账外账”的处理不仅对事, 而且对人从经济上和政治上都要进行从严从重处理处罚,决不姑息。( 枣阳市审计局吴光兰) 第二篇: 内账会计岗位职责及工作细则内账会计岗位职责及工作细则岗位职责: 对所管账套的完整性、真实性、及时性、准确性负责。 1 、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督。 2 、负责公司财、物的监督管理。 3 、负责公司费用的预算、审核、核算、监控。 4 、负责公司管家婆与金蝶账套的核对。 5 、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管,并定期盘点。 6 、负责对物品领用情况进行监督检查,负责监督换回旧物品的销毁。 7 、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。对库存积压货品及时督促(每月物流要上报财务积压货品,财务核实)。 8 、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对,并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账。 9、负责编制会计报表以及编制各种明细表, 并进行财务报告分析, 并于每月 8 号之前将相关报表上报给公司财务经理及总经理。 10、负责每月与出纳进行代收核对, 现金银行存款、往来欠条核对。 11、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议。工作细则: 1 、收出库单,每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对,无误入凭证。 2 、收入库单,每日将入库单与管家婆核对是否内容一致,核对厂家出库单与管家婆入库是否一致,无误编制凭证。 3 、每日签收欠据及代收票据,核对无误后与出纳进行签字交接。 4 、每日编制客户欠款回款情况表,并根据回款情况将已回款客户进行回款清理,上报总经理及副总经理。 5、收继发需挂账的票据( 税点、运费、维修费), 并核对是否已入管家婆,无误后编制凭证入金碟账。 6 、整理出纳已经登记完毕的凭证,并检查是否附件齐全,将整理好的凭证给外账会计抽票子, 并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回。 7 、每周五上午对市内调货与客户进行核对,查管家婆货款是否已结,货是否有需要退回情况,核实后填制付款申请单并签字。 8 、收业务员劳务明细,并审核是否低于限价,款是否已收回,劳务费是否符合公司规